Neue HMRC-Daten zeigen, dass die Einnahmen aus der Erbschaftssteuer in den neun Monaten von April 2023 bis Januar 2024 satte 6,3 Milliarden Pfund erreichten.
Dies stellt einen Anstieg von 400 Millionen Pfund im Vergleich zum Vorjahreszeitraum dar und setzt den Aufwärtstrend fort, der durch jahrelang steigende Immobilienpreise und eingefrorene persönliche Freibeträge angeheizt wurde.
Während Berichten zufolge nur vier Prozent der Nachlässe die Kosten tragen, zeigen Untersuchungen des Wealth Club, dass der Anteil der betroffenen Familien höher ist.
Die Berechnungen von Wealth Club deuten darauf hin, dass die durchschnittliche Rechnung für die von der Steuer Betroffenen im Steuerjahr 2023/24 auf 238.000 £ steigen könnte, wobei über 30.000 Familien einen Teil ihres Erbes an das Finanzamt abgeben müssten.
Dies ist ein deutlicher Anstieg um 11,2 Prozent gegenüber dem Durchschnitt von 214.000 Pfund, der noch vor drei Jahren gezahlt wurde, und ein Anstieg um 14,2 Prozent bei der Zahl der Nachlässe, die die Steuer zahlen.
Eine weitere Aufschlüsselung der Zahlen ergab, dass Untersuchungen von Canada Life durch die Erbschaftssteuer 146 Millionen Pfund pro Woche in die Staatskasse eingebracht haben.
Stacey Love, Steuer- und Nachlassplanungsspezialistin bei Canada Life, kommentierte: „Wenn die Einnahmen auf dem aktuellen Weg bleiben, sind wir auf dem besten Weg, den Rekord des letzten Jahres zu übertreffen. Tatsächlich hat das OBR prognostiziert, dass die HMRC im Jahr 2023/24 7,2 Milliarden Pfund einsammeln wird.
„Natürlich werden in ein paar Wochen alle Augen und Ohren auf den Frühjahrshaushalt gerichtet sein, um zu sehen, welche Änderungen gegebenenfalls an der Erbschaftssteuer vorgeschlagen werden.“
Einige vermuten, dass der rasante Anstieg der Einnahmen dem Haushalt der Kanzlerin mehr „Spielraum“ verschaffen könnte.
Edward Grant, Direktor für Steuer- und technische Dienste bei St. James’s Place, sagte: „Die Einnahmen aus der Einkommenssteuerselbstveranlagung sind 0,9 Milliarden Pfund niedriger als im gleichen Zeitraum des Vorjahres. Die monatlichen Einkommenssteuer-, NICs- und CGT-Einnahmen weisen jedoch weiterhin von Jahr zu Jahr Steuererhöhungen auf, was der Kanzlerin potenziellen Spielraum für zukünftige Steuersenkungen im Frühjahrshaushalt gibt.
„Langfristig sehen wir weiterhin Auswirkungen auf die Einnahmen durch das Einfrieren der IHT-Grenzwerte auf dem Niveau von 2020/21. Dadurch bleibt der Druck auf die Kanzlerin bestehen, Stimmen für eine Kürzung der IHT zu erhalten.“
Aufgrund der Berichten zufolge nur wenigen Personen, die von der Steuer betroffen sind, haben andere das Thema jedoch weiter unten auf die Tagesordnung von Jeremy Hunt gesetzt.
Laura Hayward, Steuerpartnerin bei der Vermögensverwaltungsfirma Evelyn Partners, kommentierte: „Obwohl die IHT von einem kleinen Teil der Nachlässe bezahlt wird, ist sie unbeliebt und hat Aufmerksamkeit erregt, da sie eine der Steuern ist, die die Kanzlerin in letzter Zeit im Frühjahrshaushalt senken könnte.“ Wir müssen die Steuerwürfel werfen, bevor der eigentliche Wahlkampf beginnt.
„Vor der Herbsterklärung konzentrierten sich die Spekulationen auf eine Senkung des Satzes auf 40 Prozent. Aber eine Anhebung des Nullsatzes würde mehr dazu beitragen, Familien mit bescheideneren Vermögen zu schützen, die dazu verleitet werden, Einkommensteuer zu zahlen.
„Der Wert von Immobilien und Investitionen steigt auf lange Sicht tendenziell. Wenn sich also nichts ändert, werden die Ersparnisse der privaten Haushalte über den NRB steigen, der jetzt bei 489.700 £ liegen würde, wenn er seit April 2009 mit der Inflation gestiegen wäre.“
„Da eine IHT-Kürzung kaum unmittelbare Auswirkungen auf die finanzielle Situation der Haushalte hätte, ist es vielleicht wahrscheinlicher, dass eine Zusage zur Erbschaftssteuer im Manifest der Konservativen und nicht im Haushalt enthalten sein wird – insbesondere, da sie einige Parteimitglieder ansprechen und motivieren könnte Kernwahldemografie.“
In der Zwischenzeit wies Frau Hayward darauf hin, dass verschiedene Schritte unternommen werden können, um eine zukünftige IHT-Haftung zu reduzieren.
Sie sagte: „Es ist ausnahmslos eine gute Idee, ein Testament auf dem neuesten Stand zu halten, um erstens sicherzustellen, dass das eigene Vermögen wie gewünscht verteilt wird, und zweitens, um eine unnötige IHT-Haftung abzuwenden.“
„Da das Ende des Steuerjahres schnell näher rückt, werden einige Sparer ihre jährlichen Schenkungsfreibeträge vor Ablauf nutzen wollen, da Schenkungen dazu beitragen, die Größe eines Nachlasses zu verringern – vielleicht sogar, ihn unter den NRB zu senken.“
„Da beitragsorientierte Rentenpläne ebenfalls sehr IHT-effizient sind, könnten einige Sparer versuchen, ihren jährlichen Rentenfreibetrag durch zusätzliche Beiträge aufzubrauchen.“
Der Frühjahrshaushalt wird am 6. März bekannt gegeben.