So überwinden Sie die „60 %-Steuerfalle“ und holen das Beste aus Ihrer Rente heraus (Bild: Getty)
Da in diesem Jahr mehrere neue Renten- und Steuerpolitiken in Kraft treten, fragen sich die Briten möglicherweise, wie sie das Beste aus ihren Renten herausholen und sich gleichzeitig mit komplexen Steuervorschriften auseinandersetzen können.
Im April wurde die zusätzliche Steuerschwelle von 150.000 £ auf 125.140 £ gesenkt, wodurch mehr Menschen in den höheren Steuersatz des Vereinigten Königreichs von 45 Prozent gerieten.
Auch das Einfrieren der Einkommensteuerfreibeträge und die höheren Steuersatzschwellen wurden von 2026 auf 2028 verlängert. Laut Telegraph führen die Änderungen dazu, dass bis 2028 mindestens 700.000 weitere Steuerzahler in eine „60-Prozent“-Steuerfalle geraten.
Was ist die 60-Prozent-Steuerfalle?
Ed Monk, stellvertretender Direktor bei Fidelity International, sagte: „Sie kennen wahrscheinlich die unterschiedlichen Sätze, zu denen Einkommensteuer gezahlt wird. Der Grundsteuersatz beträgt 20 Prozent, der höhere Steuersatz 40 Prozent und der Zusatzsteuersatz 45 Prozent für Spitzenverdiener. In Schottland gelten etwas andere Tarife.
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Eine wichtige Möglichkeit, die 60-Prozent-Steuerfalle zu „bekämpfen“, besteht darin, über Gehaltsopfer in eine Rente einzuzahlen. (Bild: Getty)
„Vielleicht haben Sie aber auch von einem inoffiziellen Steuersatz von 60 Prozent gehört, der unter bestimmten Umständen gilt. Dies kann bei Erträgen zwischen 100.000 und 125.140 £ innerhalb eines Geschäftsjahres der Fall sein.“
Auf den ersten Blick scheint es, dass auf diese Einkünfte ein Steuersatz von 40 Prozent erhoben würde, da die Zahlen in die höhere Steuerklasse des Vereinigten Königreichs fallen. Aber in Wirklichkeit sagte Herr Monk: „Diese Einkünfte können mit einer höheren Steuerstrafe belegt werden, da Einkünfte über 100.000 £ eine Kürzung des persönlichen Freibetrags für die Einkommensteuer nach sich ziehen.“
Der persönliche Freibetrag ist der Betrag, den eine Person verdienen kann, bevor Einkommensteuer anfällt, und beträgt derzeit 12.570 £.
Herr Monk sagte jedoch: „Gemäß den Steuervorschriften beginnt die persönliche Zulage um 1 £ pro 2 £ Einkommen über 100.000 £ zu sinken.“ Bis das Einkommen 125.140 £ erreicht hat, ist die persönliche Zulage auf Null gesunken.“
Ab April wurde der Schwellenwert für die Zusatzsteuer von 150.000 £ auf 125.140 £ gesenkt (Bild: EXPRESS)
Um zu veranschaulichen, wie das in der Praxis funktioniert, sagte Herr Monk: „Stellen Sie sich jemanden mit einem Gehalt von genau 100.000 Pfund vor. Würden sie darüber hinaus einen Verdienst von 10.000 £ erhalten – vielleicht durch ein zusätzliches Gehalt oder einen Bonus – würde für dieses Geld eine Einkommenssteuer von 40 Prozent anfallen, so dass ihnen 6.000 £ übrig blieben. Durch das zusätzliche Einkommen würde sich jedoch auch der persönliche Freibetrag um 5.000 £ verringern, was bedeutet, dass auf diesen Betrag 40 Prozent Steuern anfallen würden, was weiteren 2.000 £ Steuern entspricht.
„Das würde ihnen von den zusätzlich verdienten 10.000 Pfund nur 4.000 Pfund übrig lassen – ein effektiver Steuersatz von 60 Prozent.“
So vermeiden Sie die 60-Prozent-Steuerfalle
Herr Monk sagte, ein wichtiger Weg zur „Bekämpfung“ der 60-Prozent-Steuerfalle sei die Einzahlung in eine Rente durch Gehaltsopfer.
Herr Monk sagte: „Hier verzichten Sie auf Ihr Gehalt im Austausch für eine andere, nicht lohnbezogene Leistung. Dazu könnten Rentenbeiträge gehören. Einige Arbeitgeber erlauben dies. In diesem Fall kann es zu einer Ersparnis bei der Sozialversicherung kommen, die automatisch an Sie weitergegeben wird.“
Um ein ähnliches Ergebnis zu erzielen, könnten Menschen auch einen Beitrag zu einer persönlichen Rente leisten, beispielsweise einer selbstinvestierten persönlichen Rente (SIPP), jedoch ohne die Ersparnisse der Sozialversicherungsbeiträge.
Herr Monk sagte: „Durch die Zahlung eines Beitrags zu einer Rente verringert sich der Betrag des steuerpflichtigen Einkommens, das in die Spanne von 100.000 £ bis 125.140 £ fällt.“ Wenn Sie also 110.000 £ verdienen und einen Rentenbeitrag in Höhe von 8.000 £ leisten, würde zusammen mit einer Rentensteuererleichterung von 2.000 £ das zu versteuernde Einkommen auf 100.000 £ sinken, wodurch eine Reduzierung Ihres persönlichen Freibetrags und die Zahlung eines Steuersatzes von 60 Prozent vermieden werden.
„Steuerzahler mit höherem Steuersatz könnten durch Selbstveranlagung auch mehr Steuererleichterungen in Höhe von weiteren 2.000 £ zurückfordern.“
Das Einzahlen von mehr Geld in eine Rente kann auch mit Erbschaftssteuervorteilen (IHT) verbunden sein.
Dawn Mealing, Leiterin der Beratungspolitik und -entwicklung bei Fidelity International, sagte gegenüber Express.co.uk: „Die meisten Rentenarten werden für IHT-Berechnungs- und Zahlungszwecke ignoriert – solange der Systemverwalter im Ermessen liegt, wer die Renten- und Sterbegeldleistungen erhält.“
„Der andere Vorteil besteht darin, dass eine Rente, unabhängig davon, ob Sie Einkommen beziehen oder nicht, als Rentenplan an Ihre Angehörigen vererbt werden kann und in ihrem eigenen Nachlass IHT-frei bleibt. Renten können daher ohne IHT an die nachfolgende Generation weitergegeben werden.“
Frau Mealing sagte, diejenigen, die einer höheren Erbschaftssteuerlast ausgesetzt seien, könnten ihre Rente nutzen, um die Rechnung zu senken.
Sie sagte: „Wenn Sie bereits ein IHT-‚Problem‘ haben; Wenn Sie so viel wie möglich in eine Rente finanzieren, wird Bargeld aus Ihrem IHT-steuerpflichtigen Vermögen in das IHT-freie Rentenumfeld fließen.
„Ebenso kann es sich lohnen, wenn Sie kurz vor dem Ruhestand stehen und Einkünfte beziehen, statt der Rente zunächst die Einkünfte aus Ersparnissen und Investitionen zu beziehen, um die IHT-Effizienz zu bewahren und sie an nachfolgende Generationen weitergeben zu können.“