Am 28. April 2022 gab das New York Department of Financial Services („NYDFS“) seine Erklärung heraus Anleitung zur Verwendung von Blockchain Analytics, ein Dokument, das sich an alle Geschäftseinheiten mit virtueller Währung richtet, die entweder über eine NYDFS-Bitlizenz verfügen oder als Limited Purpose Trust Company gemäß dem New Yorker Bankengesetz gechartert sind. Die Leitlinien betonen „die Bedeutung von Blockchain-Analysen für effektive Richtlinien, Prozesse und Verfahren, einschließlich beispielsweise der Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, der Transaktionsüberwachung und der Überprüfung von Sanktionen“.
Die NYDFS betont die Rolle der Blockchain-Analyse bei der Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche („AML“), da „virtuelle Währungen wie Bitcoin und Ether ohne Verwendung Peer-to-Peer direkt von einer Person oder Organisation zu einer anderen übertragen werden können eines regulierten Dritten (z.B, zwischen nicht verwahrten Wallets oder selbst gehosteten Wallets, die es Benutzern ermöglichen, die Kontrolle über ihre privaten Schlüssel zu behalten). . . . [T]Diese Wallet-Adressen sind in der Regel pseudonym, wobei nichts auf den ersten Blick auf den Urheber, Begünstigten oder zugrunde liegenden wirtschaftlichen Eigentümer zurückgeht.“
Angesichts der potenziellen Compliance-Herausforderungen, die sich aus solchen Merkmalen ergeben, möchte die NYDFS, dass virtuelle Währungsunternehmen die Tatsache nutzen, dass virtuelle Währungen auch die Herkunftsverfolgung ermöglichen, da „die Unveränderlichkeit des Blockchain-Ledgers typischerweise eine historische Ansicht einer virtuellen Währungsübertragung zwischen Wallet-Adressen ermöglicht und die Möglichkeit bietet für eine bessere Sichtbarkeit der Transaktionsherkunft, als dies normalerweise bei herkömmlichen Fiat-Geldtransfers der Fall ist.“
Die Leitlinien sehen vor, dass letztendlich alle Risikominderungsstrategien das Geschäftsprofil eines Unternehmens berücksichtigen müssen, um das Risiko über verschiedene Arten virtueller Währungen hinweg zu bewerten und die spezifischen Merkmale einer bestimmten beteiligten virtuellen Währung effektiv anzugehen. Wenn ein virtuelles Währungsunternehmen seine Kontrollfunktionen an Drittanbieter auslagert, anstatt nur intern entwickelte Blockchain-Analysen zu verwenden, muss es „klar dokumentierte Richtlinien, Prozesse und Verfahren in Bezug darauf haben, wie die [third-party] Blockchain-Analyseaktivitäten werden in die integriert [entity’s] Gesamtkontrollrahmen im Einklang mit der [entity’s] Risikoprofil.”
Erweiterung der KYC-Kontrollen
Gemäß den Leitlinien sollten Unternehmen mit virtuellen Währungen – zum Zwecke der Einhaltung der Know-Your-Customer-Anforderungen – in Betracht ziehen, „Produkte und Dienstleistungen zu verwenden, die es ihren Benutzern ermöglichen, identifizierende Informationen zu erhalten (z.B, Ort einer Wallet-Adresse an einer bestimmten Börse für Depottransaktionen), die direkt mit den pseudonymen On-Chain-Daten verknüpft sind, insbesondere in Kombination mit vom Kunden bereitgestellten Informationen.“ Unter Berufung auf FinCEN vom 9. Mai 2019 Beratung zu illegalen Aktivitäten mit konvertierbarer virtueller Währung, heißt es in den Leitlinien, dass solche Produkte und Dienstleistungen „in der Regel Wallet-Adressen identifizieren können, die mit einer Institution verbunden sind . . . sowie bekannte Wallet-Adressen mit hohem Risiko wie Darknet-Marktplätze[.]„Diese Tools sind jedoch möglicherweise nicht in der Lage, die zugrunde liegenden Eigentümer, einschließlich der letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer, zu identifizieren, und verfügen möglicherweise nur über eine begrenzte Zuordnungsfähigkeit, da keine weiteren „Off-Chain“-Verifizierungsmethoden vorhanden sind, die vom Kunden bereitgestellte Daten integrieren.“ Letztendlich müssen regulierte Unternehmen über „Richtlinien, Prozesse und Verfahren zur Bewertung des Kontrahentenrisikos für Geldtransfers in virtueller Währung verfügen[.]”
Durchführung der Transaktionsüberwachung von On-Chain-Aktivitäten
Unter Berufung auf die Warnung des FinCEN vom 7. März 2022 bzgl verstärkte Wachsamkeit der Finanzinstitute für potenzielle russische Sanktionsumgehungsversuchesehen die Leitlinien vor, dass Unternehmen mit virtuellen Währungen „verfügen müssen Richtlinien, Prozesse und Verfahren für die Verfolgung von Transaktionsaktivitäten für jede Art von virtueller Währung, die das Unternehmen unterstützt, und den Geldfluss durch die Blockchain für alle eingehenden oder ausgehenden Aktivitäten (oft als „Herkunftsverfolgung“ oder „Transaktionsverfolgung“ bezeichnet)“ um mögliche verdächtige Aktivitäten zu melden. Darüber hinaus sollten Unternehmen mit virtuellen Währungen über „angemessen zugeschnittene Transaktionsüberwachungsabdeckungen gegen anwendbare Typologien und rote Flaggen verfügen, Abweichungen vom Profil der beabsichtigten Zwecke eines Kunden identifizieren und gegebenenfalls andere Risikoüberlegungen berücksichtigen“. Die Dokumentation sollte Fallmanagement- und Eskalationsprozesse beschreiben und sich unter anderem auf die Geldquelle des Kunden konzentrieren.
Durchführung von Sanktionsprüfungen von On-Chain-Aktivitäten
Schließlich stellt der Leitfaden fest, dass AML-Compliance-Richtlinien so konzipiert sein müssen, dass virtuelle Währungsadressen oder andere identifizierende Informationen im Zusammenhang mit sanktionierten Personen und Organisationen identifiziert werden, die auf der SDN-Liste aufgeführt sind oder sich in sanktionierten Rechtsordnungen befinden. Der Leitfaden zitiert OFACs Leitfaden zur Einhaltung von Sanktionen für die Branche der virtuellen Währungen: „Transaktionsüberwachungs- und Untersuchungssoftware kann verwendet werden, um Transaktionen mit virtuellen Währungsadressen oder anderen identifizierenden Informationen (z. B. Urheber, Begünstigter, Ursprungs- und Begünstigtenaustausch und zugrunde liegende Transaktionsdaten) zu identifizieren, die mit sanktionierten Personen und Organisationen verbunden sind, die auf der SDN-Liste aufgeführt sind, oder anderen Sanktionslisten oder in sanktionierten Gerichtsbarkeiten befinden.“ Wie wir gebloggt haben, sind US-Sanktionen und ihre versuchte Umgehung derzeit ein äußerst „heißes“ Thema, insbesondere im Hinblick auf die Verwendung von hochwertige Vermögenswerte, um zu versuchen, Sanktionen gegen Russland zu umgehen.
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