HMRC hat eine neue Warnung an Kryptowährungsinvestoren herausgegeben, dass sie möglicherweise eine Steuererklärung zur Selbstveranlagung einreichen und fällige Steuern auf Gewinne zahlen müssen. Die Warnung erfolgt vor dem Hintergrund der Sorge, dass sich viele Krypto-Besitzer der steuerlichen Auswirkungen im Zusammenhang mit Krypto-Gewinn und ihrer Pflicht zur Erklärung und Zahlung von Steuern auf diese Gewinne möglicherweise nicht vollständig bewusst sind.
Myrtle Lloyd, Generaldirektorin für Kundendienst bei HMRC, sagte: „Manchmal vergessen die Leute, dass Informationen über kryptobezogene Einkünfte und Gewinne in ihre Steuererklärung aufgenommen werden müssen.“
„Einige Betroffene mussten möglicherweise vorher keine Steuererklärung abgeben, daher ist es wichtig, dass die Leute dies überprüfen. Da die Frist für die Selbstbewertung nur noch wenige Wochen entfernt ist, fordere ich die Menschen auf, die Fertigstellung nicht aufzuschieben.
„Hilfe ist zur Hand – Sie können online auf eine Vielzahl von Ressourcen und Unterstützung zugreifen. Suchen Sie einfach auf GOV.UK nach „Hilfe bei der Selbsteinschätzung“.
Die Frist zum Ausfüllen einer Steuererklärung und zur Zahlung der geschuldeten Steuern endet am 31. Januar 2024.
Jeder, der über Krypto-Assets verfügt, sollte alle Einkünfte oder Gewinne, die über dem Freibetrag für Kapitalerträge liegen, in einer Steuererklärung angeben.
Da diese Steuererklärung für das Steuerjahr 2022/23 gilt, beträgt der Steuerfreibetrag für Kapitalerträge 12.300 £. Der Freibetrag verringert sich im nächsten zu meldenden Steuerjahr (2023/24) auf 6.000 £ und halbiert sich danach erneut auf 3.000 £.
Laut HMRC können Steuern fällig werden, wenn eine Person:
- Erhält Kryptoassets aus einer Anstellung, wenn sie im Rahmen eines Handels gehalten werden oder an kryptobezogenen Aktivitäten beteiligt sind, die ein Einkommen generieren.
- Verkauft oder tauscht Kryptoassets, darunter:
- Kryptoassets gegen Geld verkaufen
- Austausch einer Art von Kryptoasset gegen eine andere
- Verwendung von Kryptoassets für Einkäufe
- Schenken von Kryptoassets an eine andere Person
- Spenden von Kryptoassets für wohltätige Zwecke.
Wenn Kunden unsicher sind, ob sie eine Steuererklärung ausfüllen müssen, können sie dies mithilfe des kostenlosen Online-Tools auf http://GOV.UK überprüfen.
Wird die Steuererklärung nicht fristgerecht abgegeben, droht ein Bußgeld. HMRC sagte, es werde die Gründe eines Kunden berücksichtigen, warum er die Frist nicht einhalten könne, und diejenigen, die eine angemessene Entschuldigung vorlegen, könnten einer Strafe entgehen.
Die Strafen für verspätete Steuererklärungen sind:
- Eine anfängliche feste Strafe von 100 £, die auch dann gilt, wenn keine Steuer zu zahlen ist oder wenn die fällige Steuer pünktlich bezahlt wird
- Nach drei Monaten fallen zusätzliche tägliche Strafen von 10 £ pro Tag bis zu einem Höchstbetrag von 900 £ an
- Nach sechs Monaten wird eine weitere Strafe in Höhe von fünf Prozent der fälligen Steuer oder 300 £ verhängt, je nachdem, welcher Betrag höher ist
- Nach 12 Monaten fallen weitere fünf Prozent oder 300 £ an, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Es gibt außerdem zusätzliche Strafen für die verspätete Zahlung von fünf Prozent der nach 30 Tagen, sechs Monaten und 12 Monaten nicht gezahlten Steuer. Auch verspätet gezahlte Steuern werden verzinst.
Dawn Register, Leiterin der Steuerstreitbeilegung bei BDO, sagte: „Diese Warnung der HMRC unterstreicht das wachsende Interesse der Steuerbehörde an denjenigen Personen, die Gewinne aus Krypto-Vermögenswerten erzielt haben, diese aber nicht deklariert haben.“
„Ein Teil davon könnte auf mangelndes Wissen zurückzuführen sein. Tatsächlich haben Untersuchungen des HMRC ergeben, dass der Besitz von Kryptowährungen stärker auf jüngere Altersgruppen konzentriert ist und viele Menschen sich der steuerlichen Behandlung nicht bewusst sind.“
Frau Register bemerkte jedoch: „Wenn Sie die Regeln nicht kennen, erhalten Sie keinen Freifahrtschein.
„Wenn jemand nicht erklärt, wozu er verpflichtet ist, und die HMRC feststellt, dass zusätzliche Steuern fällig sind, kann sie zusätzlich zu steuerabhängigen Strafen Verzugszinsen in Höhe von bis zu 100 Prozent der Steuer erheben – oder mehr, wenn die Beteiligung steuerpflichtig war.“ Off-Shore.”
Als Anleitung zum Ausfüllen einer Steuererklärung bietet HMRC eine Vielzahl von Online-Ressourcen an, darunter eine Reihe von Video-Tutorials auf YouTube sowie Hilfe und Support auf GOV.UK.
Selbstveranlagungskunden können ihre Steuererklärungen einreichen und alle geschuldeten Steuern online bezahlen. HMRC wies jedoch darauf hin, dass die „schnellste und einfachste“ Möglichkeit, die Rechnung zu bezahlen, die sichere App der Steuerbehörde sei.
Es gibt auch Unterstützung für Kunden, die ihre Rechnungen nicht vollständig bezahlen können. HMRC kann möglicherweise helfen, indem es für Kunden, die weniger als 30.000 £ schulden, einen erschwinglichen Zahlungsplan namens „Time to Pay“ arrangiert.
Kunden können dies selbst online vereinbaren, indem sie GOV.UK besuchen und nach „HMRC-Zahlungsplan“ suchen, um weitere Informationen zu erhalten.