Investoren werden darauf hingewiesen, dass sie ihre Steuerverbindlichkeiten beim Kauf und Verkauf von Krypto-Assets überprüfen müssen, aber wie wirken sich diese digitalen Token auf ihr Ansehen bei HMRC aus? Dominic Lawrance, Partner bei Charles Russell Speechlys, erklärte Express.co.uk exklusiv, was Krypto-Besitzer wissen sollten.
Ende 2021 begann die HMRC mit dem Versenden von Nudge-Briefen an Eigentümer von Krypto-Assets und forderte sie auf, sicherzustellen, dass sie den korrekten Betrag der Einkommens- und Kapitalertragssteuer (CGT) auf ihre Krypto-Bestände gezahlt haben.
Diese lösten Bedenken bei Anfängeranlegern aus, die zuvor noch nie so mit HMRC in Berührung gekommen waren, und das Ignorieren solcher Nudge-Briefe kann zu zivil- oder strafrechtlichen Sanktionen führen.
Das Kryptowährungsumfeld ist noch relativ jung, was bedeutet, dass viele Anleger verständlicherweise unsicher sind, wo sie in Bezug auf Steuerverbindlichkeiten stehen.
Da die Vorschriften rund um Krypto-Assets klarer werden, werden Anleger wahrscheinlich einer verstärkten Prüfung ausgesetzt und sollten sicherstellen, dass sie alle neuen Anweisungen in Bezug auf ihre Steuerrechnungen verstehen.
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Herr Lawrance erklärte, dass Nudge-Briefe kein Grund zur Sorge seien, da sie normalerweise an Steuerzahler gesendet werden, die einen nicht konformen Aspekt ihrer finanziellen Situation haben, zu denen Kryptowährungen gehören.
Er teilte mit: „Diese Briefe sollten nicht überraschen, da die HMRC hart gegen Vermögen vorgeht, das in Form von Kryptowährungen und ähnlichen Blockchain-basierten Vermögenswerten gehalten wird.
„HMRC vermutet, dass die Höhe der von Steuerzahlern im Zusammenhang mit Kryptowährungen gemeldeten und gezahlten Steuern nicht die tatsächlichen Verbindlichkeiten der Steuerzahler widerspiegelt.
„Unter der Annahme, dass dies zutrifft, handelt es sich bei den meisten nicht gemeldeten Verbindlichkeiten wahrscheinlich um Verbindlichkeiten aus der Kapitalertragssteuer (CGT). Es kann jedoch auch zu einer Unterberichterstattung bei der Erbschaftssteuer (IHT) kommen.“
NICHT VERPASSEN:
Die Untererfassung der eigenen Verbindlichkeiten kann zu einigen erheblichen Problemen für die Steuerzahler führen, und Herr Lawrance betonte, dass, da Kryptowährungen zum ersten Mal als Vermögenswerte eingestuft wurden, als sie zum ersten Mal auftauchten, die Annahme weit verbreitet war, dass sie steuerfrei seien.
Dem lag die Idee zugrunde, dass Kryptoinvestitionen eine Form des Glücksspiels seien, „aber diese Ansicht war nie ernsthaft haltbar“.
Trotz der Bestreitung dieser Annahmen herrscht jedoch immer noch weit verbreitete Verwirrung darüber, wie ihre CGT-Verbindlichkeiten speziell in Bezug auf Kryptowährung funktionieren und was als Veräußerung gilt.
Herr Lawrance fügte hinzu: „Es gibt Fälle, in denen Einzelpersonen zwischen Kryptowährungen ‚wechseln‘, ohne zu erkennen, dass ein solcher ‚Wechsel‘ eine Veräußerung ist.“
Abhängig vom Marktwert der Coins, zu denen Anleger wechseln, kann diese Aktion zu einem Gewinn oder Verlust führen.
Er wies darauf hin, dass für eine genaue CGT-Berichterstattung „ein erheblicher Umfang an Aufzeichnungen“ erforderlich sei, einige Anleger jedoch „keine Ahnung von diesen Regeln“ hätten.
Ungenaue Aufzeichnungen während dieser Umtauschvorgänge und etwaiger Verluste oder Gewinne können zu einem „Steuerchaos“ führen, das der Anleger beseitigen muss, um seine CGT zu melden und den korrekten Steuerbetrag zu zahlen.
Die CGT ist jedoch nicht die einzige Steuerpflicht für Krypto-Investoren, um die sie sich Sorgen machen müssen.
Herr Lawrance betonte: „Die Unterberichterstattung über IHT in Bezug auf Kryptowährungen ist wahrscheinlich ein viel kleineres Problem.
„Ein Grund dafür ist, dass die Analyse im Allgemeinen weniger komplex ist – wenn eine Person im Besitz einer Kryptowährung gestorben ist, ist der Besitz eine Form von Eigentum, die bei der Ausarbeitung der IHT-Rechnung berücksichtigt werden muss.
„Ein zweiter Grund ist, dass Kryptowährungen von älteren Menschen im Allgemeinen weniger bevorzugt werden; Die Sterblichkeitsraten unter Kryptowährungsinvestoren dürften niedrig sein.“
Kryptowährungen selbst sind ein relativ neues Thema im Investitionsumfeld, und der Gedanke, diese Investitionen in seinem Nachlass zu belassen, ist sicherlich ein Dilemma des 21. Jahrhunderts, an das viele noch nicht einmal gedacht haben.
Aus diesem Grund teilte Herr Lawrance mit, dass Fehler in der eigenen IHT in Bezug auf Kryptowährungsbestände „wahrscheinlich eher aus Unwissenheit als aus Absicht entstanden sind“.
Er schloss: „Es gibt ein gutes Argument dafür, dass die HMRC eine Möglichkeit zur Offenlegung von Kryptowährungen anbieten sollte, einschließlich eines Elements der Amnestie, oder zumindest die vereinfachte Meldung von Steuern ermöglichen sollte.
„Eine gut konzipierte Einrichtung für Kryptowährungsinvestoren würde es solchen Investoren ermöglichen, sich selbst einzubringen, und würde wahrscheinlich eine beträchtliche Menge an Vermögen in das Steuersystem einbringen.“