Herbsterklärung: Steueränderungen, die Hunt für das nächste Geschäftsjahr ankündigen könnte | Persönliche Finanzen | Finanzen

Die letzte Herbsterklärung von Bundeskanzler Jeremy Hunt führte dazu, dass das Land mit der größten Steuerlast seit dem Zweiten Weltkrieg konfrontiert war, und viele fragten sich, was das nächste Haushaltsjahr bringen könnte.

Herr Hunt wird die neue Herbsterklärung am 22. November bekannt geben, und Analysten gehen davon aus, dass er in seiner Rede eine Reihe von Steuerpolitiken ansprechen wird.

Aber während Herr Hunt die Wahrscheinlichkeit von Steuersenkungen weitgehend heruntergespielt hat, während die Regierung ihren Fokus weiterhin auf „Stabilität“ legt, könnten niedrige Zahlen zur Staatsverschuldung gepaart mit höher als erwarteten Steuereinnahmen „Spielraum schaffen“.

Colin Graham, Leiter Steuerpolitik bei PwC, sagte: „Die Kanzlerin hat sich große Mühe gegeben, die Erwartungen im Vorfeld der Herbsterklärung zu erfüllen, und betont, dass es keinen Spielraum für Steuersenkungen gibt, bis sich die Wirtschaft erholt.“

„Während alle unmittelbaren Blockbuster-Steueränderungen scheinbar vom Tisch sind, könnten die jüngsten niedriger als erwarteten Zahlen zur Staatsverschuldung und die höher als erwartet ausgefallenen Steuereinnahmen sowie Anzeichen dafür, dass die Inflation unter Kontrolle gebracht wird, ein wenig Spielraum bieten.“

Herr Graham erklärte, dass die Regierung seit Oktober 2022 versucht habe, sich auf Stabilität zu konzentrieren. Das häufigste Feedback der Unternehmen war die Notwendigkeit von Konsistenz und einer stabilen Plattform, um Investitionen zu erleichtern.

In diesem Zusammenhang sagte Herr Graham: „Ein Steuerfahrplan zur Stimulierung von Wachstum und langfristigen Investitionen wäre zu begrüßen, insbesondere angesichts der Erhöhung des Körperschaftssteuersatzes auf 25 Prozent ab April dieses Jahres und des gleichzeitigen Endes der Superabzugsentlastung.

„Angesichts der Beliebtheit und Einfachheit des Systems wird die Aussicht auf eine Verlängerung des vollständigen Kostenfensters, das es ersetzt hat, von vielen begrüßt werden. Es wird auch mit Klarheit über die Zusammenlegung von Forschungs- und Entwicklungsvorhaben gerechnet.“

Herr Graham sagte, es sei auch möglich, dass eine Form der Erleichterung für die kleineren Unternehmen angekündigt werde, die von der Neubewertung der Unternehmenszinsen im nächsten Jahr betroffen sein dürften.

Er sagte: „Ankündigungen, die auf die Förderung eines langfristigen Wachstums abzielen, könnten durch die Unterstützung von Einzelhandelsgeschäften und dem Gastgewerbe sowie durch die Förderung von Schwellenmärkten, beispielsweise durch grüne Investitionsanreize, erreicht werden.“

Einkommenssteuer

Allerdings sei es weniger wahrscheinlich, dass Einkommensteuersenkungen angekündigt werden, sagen Analysten. Christine Cairns, Steuerpartnerin bei PwC, sagte: „Trotz des Drucks, die Gesamtsteuersätze zu senken und die Freibeträge zu erhöhen, werden wir bei der Herbsterklärung wahrscheinlich keine Bewegung in dieser Hinsicht sehen, da sich die Kanzlerin dazu verpflichtet hat, die Steuereinnahmen durch die fiskalische Belastung zu erhöhen.“ Wirkung von Einfrierbändern und Zulagen.

„Die Kanzlerin hat einen schwierigen Balanceakt; Die fiskalische Belastung ist eine große Belastung und es ist kostspielig, sie zu lockern, aber die tatsächliche Belastung für Millionen von Menschen nimmt nur zu und schwächt den „Wohlfühleffekt“, der das Wachstum stimulieren könnte, das erforderlich ist, um einen weniger schmerzhaften Weg zur Erhöhung zu unterstützen Steuern.“

Sian Steele, Leiterin der Steuerabteilung bei Evelyn Partners, schloss sich dieser Meinung an und sagte: „Es scheint sehr unwahrscheinlich, dass Hunt die Einkommenssteuer senken wird, zum Leidwesen vieler in seiner Partei.“

„Die steuererhöhenden Auswirkungen der eingefrorenen Schwellenwerte werden von der Öffentlichkeit vielleicht noch nicht vollständig erkannt: Die langfristige Abschaffung des persönlichen Freibetrags und die höhere Steuerschwelle werden bis dahin einer Erhöhung um 3,5 Prozent gleichkommen.“ einer Schätzung zufolge in den Hauptsteuersätzen für Mittelverdiener.“

Für die Höchstverdiener ist die Zusatzsteuerschwelle in diesem Jahr auf 125.140 £ gesunken und unterliegt aufgrund der Abschaffung des persönlichen Freibetrags einem Grenzsteuersatz von 60 Prozent ab Einkommen von 100.000 £ bis zu dieser Grenze.

Frau Steele sagte: „Es gab in begrenztem Umfang Spekulationen darüber, dass Hunt den Steuerdruck auf Mittelverdiener mildern könnte, indem er auf das Einfrieren der Freibeträge verzichtet und den Schwellenwert für den höheren Steuersatz von 50.270 £ anhebt, wo er seit einer vernachlässigbaren Erhöhung liegt.“ April 2021 und soll bis 2028 bestehen bleiben.

„Dieses Einfrieren wird mindestens 2,1 Millionen weitere Erwerbstätige dazu bringen, einen höheren Steuersatz von 40 Prozent zu zahlen, aber es bringt dem Finanzministerium Milliarden ein, und angesichts des aktuellen Inflationsrisikos scheint es unwahrscheinlich, dass Hunt in der Herbsterklärung einen solch unerwarteten Schritt unternehmen wird.“ .

„Aber wenn sich die öffentlichen Finanzen und die Inflationsaussichten bis zum Frühjahrshaushalt deutlich verbessern … wer weiß?“

Kapitalsteuer

Laut Alex Henderson, Steuerpartner bei PwC, könnte die Kanzlerin die Herbsterklärung und den Frühjahrshaushalt für das nächste Jahr als Gelegenheit sehen, ein Narrativ der Ambitionen zu verkörpern.

Er erklärte: „Eine Reform der Kapitalsteuern wie der Kapitalertragssteuer (CGT) und der Erbschaftssteuer (IHT) könnte ein Weg sein, diesen Anspruch zu demonstrieren, obwohl er zwar viel geringer ist als die Hauptsteuern Einkommensteuer, Mehrwertsteuer und NIC, aber dennoch zu höheren Steuern führt.“ Praktische Einnahmen für einen Kanzler, der seine Bilanz ausgleichen möchte.“

Möglicherweise möchte sich die Kanzlerin stattdessen auf das Zusammenspiel beider und die „Abgrenzung“ zur Einkommensteuer konzentrieren.

Herr Henderson sagte: „Eine gemeinsame Betrachtung dieser Steuern könnte Spielraum für gezielte Steuern und Erleichterungen bieten und gleichzeitig möglicherweise das gesamte System vereinfachen.“

„Jeder Schritt zur Änderung der Kapitalsteuern, bei denen die Gewinne normalerweise über einen längeren Zeitraum anfallen, wurde durch das höhere Inflationsumfeld erschwert, das dazu führen könnte, dass die Steuerzahler mehr zahlen. Dies könnte eine weitere negative Auswirkung der Inflation sein und die wahrscheinliche Forderung der Kanzlerin nach weiteren langfristigen Investitionen im Vereinigten Königreich teilweise untergraben.

„Es ist ein Merkmal einer effizienten Gestaltung von Kapitalsteuern, einen längerfristigen Wertzuwachs zu erfassen und die Steuerschuld zu verknüpfen, um über die zu zahlenden Mittel zu verfügen. Bei sorgfältiger Ausrichtung ist dies also ein Bereich, in dem für den Kanzler Spielraum für einen „Win/Win“ besteht: Wenn er Anreize für Wachstum schafft, werden sowohl der Steuerzahler als auch das Finanzministerium an den Erlösen beteiligt.“

Grundsteuer mit Stempelsteuer

Die Stamp Duty Land Tax (SDLT) beträgt zwischen 250.001 £ und 925.000 £ fünf Prozent, beginnt bei 425.000 £ für Erstkäufer und steigt auf 12 Prozent für Immobilien über 1,5 Millionen £. Es bringt dem Finanzministerium jährlich 14 bis 15 Milliarden Pfund ein, verglichen mit nur 3,68 Milliarden Pfund im Jahr 2000/01.

Frau Steele sagte: „SDLT war in der jüngeren Geschichte eine von mehreren fiskalischen Drag-Cash-Cows für das Finanzministerium, wobei die Einnahmen Jahr für Jahr erheblich anstiegen, da die Immobilienpreise im Vereinigten Königreich langfristig in die Höhe schnellten.“ Die Wahrnehmung, dass es sich dabei um eine recht wirksame „Tarnsteuer“ handelt, hat dazu geführt, dass sie sowohl bei potenziellen als auch bei tatsächlichen Eigenheimkäufern ziemlich unbeliebt ist.

„Aber es gerät auch zunehmend in die Kritik, weil es einige Teile des Immobilienmarktes überlastet, ältere Hausbesitzer davon abhält, sich zu verkleinern, und sogar der britischen Wirtschaft schadet, indem es die Arbeitskräftemobilität einschränkt.“

Frau Steele sagte, die Vorstellung, dass SDLT den Aufstieg auf dieser und anderen Stufen der Immobilienleiter behindert, habe es zu Spekulationen über die Herbsterklärung geführt.

Sie sagte: „Berichten zufolge erwägen die Konservativen eine weitere Erleichterung oder Senkung der Stempelsteuer, was wie bei der IHT ein beliebter, aber relativ kostengünstiger Schritt sein könnte.“

„SDLT-Erleichterungen und Feiertage – wie die Anhebung des Schwellenwerts auf 500.000 £ für alle Käufer während der Covid-Krise 2020/21 – lassen sich relativ einfach umsetzen, bereiten jedoch bei denen, die sich auf der falschen Seite der Fristen befinden, Angst.

„Es wurde auch berichtet, dass Hunt Stempelsteuererleichterungen oder Rabatte für Erstkäufer mit umweltfreundlichen Hausverbesserungen nach dem Kauf verknüpfen könnte, und es wird angenommen, dass er das Hypothekenbürgschaftsprogramm „Help to Buy“ ausweiten wird, um mehr Erstkäufern bei der Kreditaufnahme zu helfen mit einer Anzahlung von fünf Prozent.“

Das Programm wurde um 12 Monate verlängert und endet im Dezember 2023, aber Frau Steele sagt, dass es möglicherweise noch ein Jahr weitergeführt wird.