„Fehler“ bei der Erbschaftssteuer, auf die Sie achten sollten, da die Einnahmen der HMRC 7,5 Milliarden Pfund erreichen | Persönliche Finanzen | Finanzen

Die jüngsten HMRC-Daten zeigen, dass die Einnahmen aus der Erbschaftssteuer im Jahr bis April 2024 einen Rekordwert von 7,5 Milliarden Pfund erreichten.

Dies stellt einen Anstieg von 400 Millionen Pfund im Vergleich zum Vorjahreszeitraum dar und setzt den Aufwärtstrend fort, der durch jahrelang steigende Immobilienpreise und eingefrorene Steuervergünstigungen angeheizt wurde.

Während im Jahr 2020/21 angeblich nur vier Prozent der Nachlässe die IHT gezahlt haben, prognostiziert das Institute of Fiscal Studies (IFS), dass diese Zahl bis 2032/33 auf sieben Prozent steigen wird.

IHT ist die Steuer, die auf den Wert eines Nachlasses (Eigentum und Wertgegenstände) eines Verstorbenen erhoben wird.

Derzeit beträgt die Erbschaftssteuergrenze für Alleinstehende 325.000 £. Daher wird nur dann Steuer gezahlt, wenn der Nachlasswert diesen Wert übersteigt, danach wird eine Steuer von 40 Prozent auf den Restbetrag erhoben.

Jüngste Untersuchungen zeigen, dass die meisten Menschen diese „unfaire Steuer“ halbieren oder ganz abschaffen wollen.

In einer Saltus-Umfrage unter 2.000 Briten mit investierbaren Vermögenswerten von über 250.000 Pfund gaben nur vier Prozent der Befragten an, dass 40 Prozent ein angemessener Satz für IHT sei; 90 Prozent sind der Meinung, dass der Anteil auf 20 Prozent gesenkt werden sollte, während sechs Prozent meinen, dass er ganz abgeschafft werden sollte.

Weitere 48 Prozent der Befragten im Ruhestand halten es für „die unfairste Steuer in Großbritannien“.

Megan Jenkins, Partnerin bei Saltus, sagte, dass es „bereits viele Optionen“ für Menschen gibt, die ihr Vermögen so effizient wie möglich weitergeben möchten.

Sie erklärte: „Dazu gehören das Schenken und Verschenken von Bargeld zu Lebzeiten – und unser Bericht zeigt, dass rund drei Viertel der HNWIs derzeit ihre Familien finanziell durch die Lebenshaltungskostenkrise unterstützen – sowie Treuhandfonds, Spenden für wohltätige Zwecke und Beerdigungen.“ Pläne.”

Sie stellte jedoch fest: „Es gibt eine Reihe häufiger IHT-Fehler, die Menschen machen.“

Kennen Sie Ihre IHT-Position

Frau Jenkins sagte: „Einer der größten Fehler, die Menschen machen, besteht darin, sich der IHT-Grenzwerte nicht bewusst zu sein – wir stellen fest, dass viele Menschen sich Sorgen über ein IHT-Problem machen, das sie nicht haben, während andere sich dessen nicht bewusst sind.“

Im Vereinigten Königreich hat jeder Anspruch auf einen Nullsatz von 325.000 £ und einen Wohnsitz-Nullsatz von 175.000 £, wenn er sein Zuhause an einen direkten Nachkommen vererbt (z. B. Kinder oder Enkelkinder).

Frau Jenkins sagte: „Dies kann auch zwischen Ehepartnern weitergegeben werden, wenn es im Todesfall nicht genutzt wird, was bedeutet, dass ein Ehepaar, das sein Haus seinen Kindern hinterlassen möchte, vor Fälligkeit der IHT einen Nachlass von bis zu 1 Million Pfund haben könnte.“

Kein Testament haben

Frau Jenkins sagte: „Ein weiterer häufiger Fehler besteht darin, entweder überhaupt kein Testament zu haben oder eines zu haben, das veraltet ist.“

Während allgemein davon ausgegangen wird, dass ohne ein Testament aufgrund der Erbschaftsregeln alles automatisch auf den Ehegatten übergeht, bemerkte Frau Jenkins: „Das ist nicht der Fall.“

Sie erklärte: „Vermögenswerte, die zwischen Ehegatten übertragen werden, haben Anspruch auf eine Befreiung von der IHT. Daher ist es wichtig, ein aktuelles Testament zu haben, um sicherzustellen, dass Sie davon Gebrauch machen können.“

„Ein Testament ist eine Möglichkeit, die Verteilung des Nachlasses zu kontrollieren und sicherzustellen, dass keine unnötige IHT fällig wird. Ohne ein Testament würden die Kinder einen Teil des Nachlasses teilen und abhängig vom Wert des Vermögens könnte möglicherweise eine Erbschaftssteuerpflicht entstehen.“

Schenkregeln verstehen

Schenken ist eine beliebte Möglichkeit, IHT zu mildern. Frau Jenkins erklärte: „Jeder hat einen jährlichen Freibetrag von 3.000 £ sowie Geschenke aus dem regulären Einkommen – bei diesen ‚regelmäßigen Spenden‘ werden oft Fehler gemacht.“

„Um als ‚Schenkung aus regelmäßigem Einkommen‘ eingestuft zu werden, muss die Schenkung aus ‚Überschusseinkommen‘ und nicht aus ‚Kapital‘ stammen und es der Person, die die Schenkung macht, ermöglichen, ihren Lebensstandard aufrechtzuerhalten.“

Wenn die Schenkung dazu führt, dass die Person zum Ausgleich auf Kapital zurückgreifen muss, wäre sie nicht qualifiziert.

Frau Jenkins fügte hinzu: „Die Geschenke müssen außerdem regelmäßig erfolgen, zum Beispiel eine monatliche Einzahlung auf das Sparkonto eines Enkelkindes. Viele Menschen machen diese Art von Geschenken, führen aber keine fortlaufenden Aufzeichnungen darüber.

„Um von dieser Befreiung Gebrauch zu machen, ist es wichtig, Aufzeichnungen zu führen, damit die Nachlassverwalter Beweise haben.“

Verschenken Sie Ihr Zuhause

Es ist durchaus möglich, das Familienheim den Kindern oder in Treuhand zu schenken und darin weiterzuleben, bringt aber möglicherweise nicht die IHT-Vorteile mit sich, die die Leute annehmen.

Frau Jenkins sagte: „Jede Schenkung zur Minderung von IHT sollte unwiderruflich sein und die Person, die die Schenkung macht, sollte keinen dauerhaften Nutzen daraus haben.“ Wenn Sie nach der Schenkung weiterhin in Ihrem Haus wohnen, bedeutet dies, dass die Schenkung unwirksam ist.

„Menschen denken oft, dass der Verkauf ihres Hauses an ihre Kinder zu einem unter dem Marktpreis liegenden Preis eine gute Möglichkeit wäre, das Haus ohne IHT-Verpflichtung zu verschenken, aber das ist nicht so einfach, wie es scheint.“

Laut Frau Jenkins würde HMRC die Differenz zwischen dem Marktpreis und dem Verkaufspreis als Schenkung für IHT-Zwecke betrachten. Wenn der Verkäufer also innerhalb von sieben Jahren nach dem Verkauf stirbt, würde das Haus wieder in den Nachlass eingebracht und möglicherweise steuerpflichtig.

Frau Jenkins sagte: „IHT-Minderung ist eine komplexe Form der Steuerplanung und es ist wichtig, sie richtig zu machen.“ Um diese häufigen Fehler zu vermeiden und die besten Ergebnisse zu erzielen, ist es wichtig, professionellen Rat einzuholen.“