Die britische Steuerbehörde HMRC ermittelt in diesem Steuerjahr gegen mehr als 2.000 Familien, weil sie nicht genügend Erbschaftssteuer gezahlt haben.
Das Finanzamt rechnet damit, seine IHT-Einnahmen im Zeitraum 2023–24 um 500 Millionen Pfund zu erhöhen und damit die Hunderte Millionen Pfund zurückzufordern, die zu wenig gezahlt wurden.
Nach Angaben des Finanzplanungsunternehmens NFU Mutual ergab eine Anfrage zur Informationsfreiheit, dass die HMRC zwischen April und November 2023 2.029 IHT-Untersuchungen eingeleitet hat.
Der Großteil der eingezogenen Beträge wird das Ergebnis von Untersuchungen sein, die Monate oder Jahre zuvor eingeleitet wurden.
Im Zeitraum 2022–23 wurden über 3.100 Untersuchungen eingeleitet, wobei die HMRC in diesem Zeitraum 251 Millionen Pfund zurückerhielt.
Derzeit beträgt die Erbschaftssteuer 40 Prozent auf Nachlässe, die den „Nullsatz“-Freibetrag von 325.000 £ überschreiten.
Dieser Schwellenwert wird auf 500.000 £ angehoben, wenn der Hauptwohnsitz einem direkten Nachkommen überlassen wird und alles, was einem Ehegatten oder Lebenspartner hinterlassen wird, von der Abgabe befreit ist.
Sean McCann, zugelassener Finanzplaner bei NFU Mutual, erinnerte die Steuerzahler an die „erheblichen Befugnisse“, die die Regierung zur Durchführung dieses Vorgehens hat.
Er erklärte: „HMRC verfügt über umfangreiche Ermittlungsbefugnisse, wenn sie den Verdacht hat, dass die Erbschaftssteuer aufgrund von Fehlern, Unterlassungen oder einer Unterbewertung von Vermögenswerten zu niedrig gezahlt wurde.“
„Es wird andere Informationsquellen überprüfen, um ein Bild des Verstorbenen und seiner finanziellen Angelegenheiten zu erstellen – einschließlich Kontoauszügen oder der Betrachtung von Einkünften, die auf die Existenz nicht offengelegter Vermögenswerte wie Investitionen, Immobilien oder bedeutende Fremdwährungstransaktionen hinweisen könnten.“
Dank verschiedener Schenkungsfreibeträge können Privatpersonen jedes Jahr einen Teil ihres Geldes steuerfrei verschenken, selbst wenn sie innerhalb von sieben Jahren sterben.
Abgesehen von diesen Freibeträgen könnten alle Schenkungen besteuert werden, wenn jemand innerhalb von sieben Jahren nach der Schenkung verstirbt (vorausgesetzt, sein Nachlass ist dafür verantwortlich). Die Steuer auf diese Schenkungen wird anhand einer Staffelung berechnet, die sich danach richtet, wie lange Sie nach der jeweiligen Schenkung noch leben.
In der Praxis sind die meisten Schenkungen nicht steuerpflichtig, da der Erbschaftssteuerfreibetrag in Höhe von 325.000 £ Schenkungen zugewiesen wird, die innerhalb von sieben Jahren nach ihrem Tod getätigt wurden, bevor sie für den Rest ihres Nachlasses verwendet werden.
Verschenkt man etwas, profitiert aber trotzdem davon, wird es trotzdem auf den Nachlasswert angerechnet – etwa wenn man sein Haus verschenkt, aber bis zu seinem Tod mietfrei darin wohnt.
Das Finanzamt holte im Berichtszeitraum 172 Millionen Pfund an unterbezahlten Sterbegeldabgaben zurück, wobei dank steigender Immobilienpreise und eingefrorener Steuerfreibeträge mehr Geld erwirtschaftet wurde.
Bis zum Ende des Geschäftsjahres wird erwartet, dass die gesammelte Gesamtsumme den Vorjahresrekord von 7,1 Milliarden Pfund übertreffen wird.
Lediglich etwa vier Prozent der Todesfälle im Vereinigten Königreich (27.000 Erbschaften) führten 2020–21 zu einem Gesetz zur Erbschaftssteuer (IHT), aber eingefrorene Schwellenwerte und steigende Immobilienpreise werden voraussichtlich mehr Menschen ins Netz ziehen.
Bis 2028-29 geht das Office for Budget Responsibility davon aus, dass etwa 43.600 Nachlässe oder 6,27 Prozent der Todesfälle haftbar sein werden.