Die Sieben-Jahres-Regel soll Menschen dazu ermutigen, zu Lebzeiten Schenkungen zu machen oder Vermögenswerte zu übertragen, anstatt bis zu ihrem Tod zu warten und möglicherweise eine höhere Steuerschuld für ihre Angehörigen zu tragen.
Briten wird von Experten oft gesagt, dass sie Maßnahmen ergreifen müssen, wenn sie verhindern wollen, dass ihre Angehörigen nach ihrem Tod eine hohe Rechnung hinterlassen.
Schenken ist eine großartige Möglichkeit, die IHT-Rechnung zu senken, es gibt jedoch Regeln, die dazu führen können, dass Menschen mehr bezahlen.
Um die Rechnung auf Null zu reduzieren, kann man beim Schenken die Sieben-Jahres-Regel befolgen.
Viele Menschen sind sich dessen nicht bewusst und sind verwirrt, wenn ihnen die Steuer auf ein geschenktes Vermögen überlassen wird.
Ein Experte hat erklärt, dass es sich im Vereinigten Königreich um eine unpopuläre Form der Besteuerung handelt, da die Menschen möglicherweise ein zweites Mal Steuern auf Vermögenswerte (Geld und Besitztümer) zahlen, die besteuert wurden.
Die aktuellen Regeln bedeuten, dass normalerweise jede Familie 40 Prozent Steuer auf alle Vermögenswerte zahlt, die über 325.000 £ geerbt werden.
Die einzige Ausnahme von dieser Regel ist das Einfamilienhaus. Wenn es einem direkten Nachkommen (Kinder, Enkelkinder oder Ehepartner/Lebenspartner) vererbt wird, kann der Steuerfreibetrag um 175.000 £ auf 500.000 £ erhöht werden.
Tom Biggs von Wellers erklärte, dass Menschen zur Minimierung der Erbschaftssteuer, die die Familie zahlen muss, entweder die Größe ihres Nachlasses reduzieren oder ihren Steuerfreibetrag erhöhen können.
Von beiden Möglichkeiten dürfte die Reduzierung des erbschaftssteuerpflichtigen Nachlasses die einfachste sein und kann durch die „Schenkung“ von Vermögenswerten erreicht werden.
Herr Biggs sagte: „Die Schenkung von Vermögenswerten an einen Ehepartner/Lebenspartner oder Wohltätigkeitsorganisationen ist sofort steuerfrei. Sie können bis zu 3.000 £ pro Steuerjahr auf einmal an jeden verschenken und so viele Schenkungen bis zu 250 £, wie Sie möchten.“ Außerdem gibt es Sonderzulagen, wenn Ihre Kinder oder Enkel heiraten.
„Zu beachten ist die 7-Jahres-Regel für die Schenkung von Vermögenswerten. Wenn Sie sieben Jahre nach der Schenkung überleben, sollte die Erbschaftssteuer normalerweise nicht anfallen.
„Die Steuervorschriften können jedoch kompliziert sein, und andere Steuern wie die Kapitalertragssteuer können eine Überlegung sein, weshalb es wichtig ist, einen Steuerberater zu konsultieren, um Strategien und Ratschläge zu erhalten, die speziell auf Ihre persönlichen Umstände zugeschnitten sind.“
Für IHT-Zwecke werden Schenkungen über diese Zulagen hinaus als potenziell steuerbefreite Übertragungen bezeichnet.
Wenn eine Person nach einer potenziell steuerbefreiten Übertragung (PET) noch mindestens sieben Jahre lebt, gilt die Übertragung als von der Erbschaftssteuer (IHT) befreit.
Das bedeutet, dass der Empfänger des Vermögens darauf keine Erbschaftssteuer zahlen muss. Wenn die Person jedoch eine Erbschaftssteuer abschließt und innerhalb von sieben Jahren verstirbt, kann sie der Erbschaftssteuer unterliegen.
Wenn eine Person die Schenkung nicht um sieben Jahre überlebt, wird die PET zu einer steuerpflichtigen Gegenleistung und wird dem Wert des Nachlasses für IHT hinzugefügt. Wenn der Gesamtwert über dem IHT-Schwellenwert liegt, ist möglicherweise IHT fällig.
Die Steuerlast sinkt von 40 auf 32 Prozent, wenn jemand nach der Schenkung drei Jahre lang lebt, und von 32 auf 24 Prozent, wenn er vier Jahre lang lebt.
Wenn die Person zwischen fünf und sechs Jahren nach der Schenkung stirbt, wird sie mit 16 Prozent besteuert, zwischen sechs und sieben Jahren mit acht Prozent.
Claire Ellis, IHT-Managerin bei TaxAssist Tax Consulting, sagte: „Monat für Monat sehen wir, dass mehr Familien von einer IHT-Verpflichtung betroffen sind. Die Kombination aus Vermögenspreisinflation und eingefrorenen Freibetragsschwellen führte dazu, dass die IHT-Einnahmen für April 2023 bis August 2023 auf einen Anstieg stiegen.“ Das sind atemberaubende 3,2 Milliarden Pfund, was 0,3 Milliarden Pfund mehr ist als im gleichen Zeitraum des Vorjahres.
„Angesichts der Tatsache, dass IHT das Familienvermögen untergraben kann, ist es wichtig, Maßnahmen zu ergreifen, um Ihre Angehörigen im Falle Ihres Todes zu schützen.“