Die Erhebung der Sterbesteuer durch die HMRC ist auf dem besten Weg, den Rekord von 7,1 Milliarden Pfund vom letzten Jahr zu übertreffen, aber Jeremy Hunt wird die Abgabe wahrscheinlich nicht abschaffen, sagte ein Experte. Laut den am Dienstag (23. Januar) veröffentlichten Zahlen des HMRC zahlten Briten zwischen April und Dezember 2023 schätzungsweise 5,7 Milliarden Pfund an Erbschaftssteuer (IHT).
Analysten warnen, dass die IHT-Einnahmen auf dem besten Weg sind, alle bisherigen Rekorde zu brechen, wobei die Zahlen für April bis Dezember 2023 400 Millionen Pfund höher sind als im gleichen Zeitraum des Vorjahres. Das Finanzministerium ist auf dem besten Weg, im Steuerjahr 2023/24 Rekordeinnahmen von rund 7,6 Milliarden Pfund von IHT zu erzielen.
Laith Khalaf, Leiter der Investmentanalyse bei AJ Bell, sagte Express.co.uk Eine Kürzung des Frühjahrsbudgets für IHT wäre eher politisch als wirtschaftlich motiviert.
Er sagte: „Obwohl es weithin abgelehnt wird, zahlen nur wenige Menschen Erbschaftssteuer, und ihre Senkung hat im Gegensatz zur Senkung der Einkommensteuer oder der Sozialversicherung nur sehr vernachlässigbare Vorteile für das Wirtschaftswachstum.“
„So kurz vor einer Wahl ist alles möglich, obwohl es wahrscheinlicher erscheint, dass sich die Kanzlerin für Steuersenkungen entscheidet, die die Wirtschaft ankurbeln können.“
Bundeskanzler Jeremy Hunt stand vor der letzten Herbsterklärung unter Druck, die IHT abzuschaffen, wobei die neuesten Zahlen wahrscheinlich zu erneuten Forderungen nach einer Abschaffung oder Senkung der Steuer im kommenden Haushalt führen werden.
Tom Selby, Direktor für öffentliche Ordnung bei AJ Bell, sagte, die Anhebung der Schwellenwerte, ab denen die IHT angewendet wird, oder ihre vollständige Abschaffung könnten ein beliebtes Werbegeschenk im Vorfeld der Wahlen sein.
Helen Morrissey, Leiterin der Rentenanalyse beim Makler Hargreaves Lansdown, sagte, eine Mischung aus eingefrorenen Schwellenwerten und einem historischen Anstieg der Immobilienpreise habe mehr Menschen ins Netz gelockt.
Sie fügte hinzu: „Es kann durchaus sein, dass Pläne zur Reform dieser Steuer in den Haushaltsplan für März aufgenommen werden.“
Laura Hayward, Steuerpartnerin beim Vermögensverwaltungsunternehmen Evelyn Partners, sagte, da eine IHT-Kürzung kaum unmittelbare Auswirkungen auf die Haushaltsfinanzen hätte, sei es möglicherweise wahrscheinlicher, dass eine Zusage zur Steuer im Wahlprogramm der Konservativen enthalten sei, da dies motivierend sei einige der Stammwähler der Partei.
Frau Morrissey sagte, steigende Schwellenwerte und Schenkungszulagen, die seit Jahren nicht angetastet wurden, könnten einigen Familien dabei helfen, nicht in das IHT-Netz zu geraten, und würden sich wahrscheinlich als beliebter erweisen als eine Entscheidung, es vollständig abzuschaffen.
Sie fügte hinzu: „Aus Gründen der Vereinfachung ist es auch sinnvoll, die separate Nullzinsspanne für Immobilien abzuschaffen und alles in einem zusammenzufassen.“
Der Analyst fuhr fort: „Es ist wichtig für diejenigen, die glauben, dass sie in der Zukunft einer Belastung ausgesetzt sein könnten, die derzeitigen Schenkungsstrukturen voll auszunutzen, um diese nach Möglichkeit abzumildern.“
„Geschenke an Familienmitglieder – zum Beispiel durch die jährliche Befreiung von 3.000 £ oder Geschenke aus überschüssigem Einkommen – können viel dazu beitragen, Ihre potenzielle Haftung zu verringern und gleichzeitig Ihren Familienmitgliedern dabei zu helfen, ihre finanzielle Widerstandsfähigkeit zu stärken.“
„Sie müssen jedoch darauf achten, Ihre Schenkung sorgfältig zu dokumentieren, damit eine vollständige Aufzeichnung Ihrer Taten vorliegt.“
Frau Hayward sagte: „Es ist immer eine gute Idee, ein Testament auf dem neuesten Stand zu halten, um erstens sicherzustellen, dass das eigene Vermögen wie gewünscht verteilt wird, und zweitens, um eine unnötige IHT-Haftung abzuwenden.“
Sie fügte hinzu, da das Ende des Steuerjahres immer näher rücke, würden einige Sparer ihre jährlichen Schenkungszuschüsse nutzen wollen, da dies dazu beitrage, die Größe eines Nachlasses zu verringern und ihn vielleicht sogar unter den Nullsatz zu senken.
Der Steuerexperte sagte, einige Sparer könnten versuchen, ihren jährlichen Rentenfreibetrag durch zusätzliche Beiträge aufzubrauchen, wobei beitragsorientierte Rentenpläne sehr IHT-effizient seien.
Die Bundeskanzlerin wird den Frühjahrshaushalt am 15. März dem Parlament vorlegen.