Die Kanzlerin schreckte in ihrer heutigen Herbsterklärung vor einer Kürzung der Erbschaftssteuer zurück, da sich herausstellte, dass die Abgabe bis zum Ende des Jahrzehnts voraussichtlich fast 10 Milliarden Pfund pro Jahr einbringen wird.
Nach wochenlangen Gerüchten, dass Jeremy Hunt eine Senkung des 40-Prozent-Steuersatzes oder eine Anhebung der Schwellenwerte plante, wurde eine Überarbeitung der „Todessteuer“ auf Eis gelegt.
Heute zeigten die neuesten HMRC-Daten für April bis Oktober, dass die Zahlungen aus der Erbschaftssteuer 4,6 Milliarden Pfund betrugen, 500 Millionen Pfund mehr als im gleichen Zeitraum des Vorjahres.
Vermögen weitergeben: Rund 4 % der Familien zahlen Erbschaftssteuer – 27.000 im Steuerjahr 2020/21
Es folgten Zahlen des Office for Budget Responsibility, aus denen hervorgeht, dass die Steuereinnahmen in Höhe von 7,1 Milliarden Pfund im Jahr 2022/23 bis 2028/29 voraussichtlich 9,8 Milliarden Pfund erreichen werden – ein Anstieg um 38 Prozent.
Etwa 4 Prozent der Familien zahlen Erbschaftssteuer – 27.000 im Steuerjahr 2020/21 –, aber sie ist bei der Öffentlichkeit unpopulär, die sie als eine Steuer auf Tod, Eigentum und den natürlichen Wunsch, Vermögen an die Generationen weiterzugeben, betrachtet.
Mittlerweile sind die Einnahmen in die Höhe geschnellt, weil eingefrorene Schwellenwerte und der Immobilienpreisboom immer mehr Hinterbliebene ins Netz locken.
> Zehn Möglichkeiten, die Erbschaftssteuer (legal) zu vermeiden
Regierungsquellen schlugen vor, auf Kürzungen der Erbschaftssteuer zu verzichten, da befürchtet wurde, dass die Labour-Partei dies als Almosen an die Reichen bezeichnen würde, doch die Idee würde vor dem Frühjahrshaushalt noch einmal in Betracht gezogen.
Die Konservative Partei könnte in ihrem Manifest auch versprechen, die Erbschaftssteuer ganz abzuschaffen, um bei der nächsten Wahl Wählerstimmen zu gewinnen.
Wie könnte die Erbschaftssteuer entlastet werden?
Berechnungen des Finanzdienstleistungsunternehmens Quilter schätzen:
– Familien, die wohlhabend genug sind, um Erbschaftssteuer zu zahlen, könnten in den nächsten drei Jahren insgesamt 15,4 Milliarden Pfund einsparen, wenn der Satz auf 20 Prozent gesenkt würde.
– Wenn er stattdessen von 40 Prozent auf 30 Prozent gesenkt würde, würde die Ersparnis für Menschen, die größere Ländereien erben, das Finanzministerium 7,7 Milliarden Pfund kosten.
– Eine Anhebung des Schwellenwerts von 325.000 £ auf 500.000 £ für alle, anstatt diesen großzügigen Zusatzvorteil auf Hausbesitzer mit Kindern zu beschränken, würde Familien zwischen 2024/25 und 2027/28 6 Milliarden £ einsparen.
Eine Senkung des Gesamtsteuersatzes von 40 Prozent würde bedeuten, dass die gleiche Anzahl von Nachlässen Erbschaftssteuer zahlt, ihre Rechnungen jedoch gesenkt würden.
Eine Anhebung des Schwellenwerts würde 12.500 Familien pro Jahr von der Zahlung jeglicher Erbschaftssteuer befreien
Aufschub bei geerbten Rentenbeträgen
Die Regierung hat Pläne für strengere Steuervorschriften für Renten, die von Angehörigen geerbt werden, die im Alter unter 75 Jahren sterben, ab April 2024 aufgegeben.
Begünstigte zahlen auf geerbte Renten entweder keine Steuern bis zur lebenslangen Rentengrenze des Verstorbenen, wenn der Eigentümer vor Vollendung des 75. Lebensjahres stirbt, oder ihren normalen Einkommensteuersatz, wenn sie 75 Jahre oder älter sind.
Das Finanzministerium beriet darüber, ob auch auf Abhebungen aus Rentenfonds, die von jüngeren Sparern geerbt wurden, Einkommensteuer erhoben werden sollte.
Die Steuer hätte jedoch immer noch vermieden werden können, wenn die Begünstigten außerhalb der Rente Bargeld als Kapitalbetrag bezogen hätten. Finanzexperten warnten, dass dadurch verzerrte Anreize geschaffen würden, die zu Fehlentscheidungen führen könnten.
Beispielsweise könnten sich Begünstigte für einen Pauschalbetrag entscheiden, um Steuern zu vermeiden, statt für Einkünfte aus einer geerbten Rente, oder Menschen könnten früher Renten beziehen, um zu vermeiden, dass ihre Angehörigen darauf Einkommenssteuer zahlen müssen.
Die diskutierten Änderungen kamen, als die Regierung die längerfristigen Auswirkungen ihrer Abschaffung der lebenslangen Zulage im letzten Haushalt ausarbeitete.
Mit Wirkung vom 6. April hat Hunt die Gesamtobergrenze von 1.073.100 £, die Menschen in ihrem Rententopf haben können, ohne mit Steuerstrafen zu rechnen, abgeschafft, aber die zugrunde liegenden Regeln müssen noch geklärt werden.
Der Rentensteuer-„Horror“ wurde dankenswerterweise vermieden
Rentenexperten begrüßten die Nachricht, dass die Regeln für Personen, die Renten von Personen erben, die vor dem 75. Lebensjahr verstorben sind, unverändert bleiben.
„Glücklicherweise hat die Regierung bestätigt, dass solche Renten ab April 2024 steuerfrei bleiben – eine Fortsetzung ihrer derzeitigen Behandlung“, sagt Jon Greer, Leiter der Rentenpolitik bei Quilter.
‘Das sind gute Neuigkeiten. Wenn die Regierung die Änderung der steuerlichen Behandlung vorangetrieben hätte, hätte es einen Anreiz gegeben, die verbleibenden Mittel als Pauschalbeträge zu verwenden, die bis zur Höhe des verfügbaren Pauschalbetrags und der Sterbegeldleistung, die sich auf 1.073.100 £ belaufen wird, steuerfrei sind.
„Diese Bestätigung bedeutet, dass es nach der Abschaffung der lebenslangen Rente eine ähnliche Behandlung geben wird, wenngleich die Beträge, die zur steuerfreien Versorgung der Leistungsempfänger verwendet werden können, in ihrem steuerfreien Status offenbar unbeschränkt sind.“ „Wir freuen uns darauf, die feinen Details im Finanzgesetz zu sehen.“
Helen Morrissey, Leiterin der Rentenanalyse bei Hargreaves Lansdown, sagt: „Die Abschaffung der lebenslangen Rente ist voller Komplexität und das Potenzial für versteckte Schrecken ist hoch.“
„Einer dieser möglichen Schreckensfälle, der glücklicherweise vermieden werden konnte, betraf geerbte Renten, bei denen die Person vor ihrem 75. Geburtstag verstirbt.
„Nach geltendem Recht könnten diese Renten erbschafts- und einkommensteuerfrei weitergegeben werden.“ Dies ist eine Abweichung vom Szenario nach Vollendung des 75. Lebensjahrs, bei dem Einkommensteuer zu zahlen ist.
„Allerdings wurde in Dokumenten zu Beginn dieses Jahres angedeutet, dass die Regierung versuchen würde, dies zu ändern und die Position vor dem 75. Lebensjahr an die Position nach dem 75. Lebensjahr anzugleichen.“
„Dies führte zu Bedenken, dass diejenigen, die eine Rente erben, versucht sein könnten, die Rente als Einmalzahlung statt als Einkommen zu beziehen, oder dass Menschen versucht sein könnten, ihre Rente vorzeitig zu beziehen, um zu verhindern, dass ihre Angehörigen darauf Einkommensteuer zahlen müssen.“
„Wenn diese Änderungen stattgefunden hätten, hätte dies zu Verwirrung in der Finanzplanung der Menschen geführt, daher ist es eine enorm gute Nachricht, dass dies nicht passieren wird.“
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