Die neuesten Zahlen von HM Revenue and Customs (HMRC) zeigen, dass die Erbschaftssteuereinnahmen in den acht Monaten von April 2023 bis November 2023 auf 5,2 Milliarden Pfund gestiegen sind.
Dies ist eine Steigerung von 400 Millionen Pfund im Vergleich zum Vorjahreszeitraum und setzt den Aufwärtstrend des letzten Jahrzehnts fort.
Die heute veröffentlichten Regierungsstatistiken markieren die letzte Aktualisierung der IHT für 2023, das ein Rekordjahr für die umstrittene Steuer war.
Experten haben vermutet, dass diese Steuer bei den nächsten Parlamentswahlen wahrscheinlich zu geteilten Stimmen führen wird, da es sich um eine so emotionale Steuer handelt.
Derzeit zahlt jeder 25. bis 4. Prozent der Nachlässe Erbschaftssteuer, in den kommenden Jahren dürfte dieser Anteil jedoch noch zunehmen.
Das Institute for Fiscal Studies (IFS) schätzt, dass der Anteil der Todesfälle, die zur Erbschaftssteuer führen, bis 2032–33 auf über sieben Prozent ansteigen wird. Die Zahl der von der Erbschaftsteuer betroffenen Personen wird noch größer sein.
Sie prognostizieren, dass bis 2032–33 jeder achte Mensch entweder bei seinem Tod oder dem Tod seines Ehepartners oder Lebenspartners Erbschaftssteuer zahlen muss.
Shaun Moore, Steuer- und Finanzplanungsexperte bei Quilter, sagte ebenfalls, dass IHT-Einnahmen erwartet werden noch vor Ende des Steuerjahres den bisherigen Rekord von 7,1 Milliarden Pfund übertreffen.
Er sagte: „Es wurde weithin gemunkelt, dass die Regierung Änderungen an ihren IHT-Regeln vornehmen wollte, aber zumindest vorerst werden mehr Familien die Staatskasse auffüllen, da sie in das IHT-Netz geraten.“
„IHT ist eine äußerst emotionale Steuer, die die Wähler spalten kann. Daher können wir damit rechnen, dass sie sowohl für die Konservativen als auch für die Labour-Partei weiterhin ein politisches Schlachtfeld sein wird, während die Parlamentswahlen näher rückten.
„Obwohl Jeremy Hunt sich in seiner letzten Erklärung dafür entschieden hat, keine Änderungen vorzunehmen, rechnen wir damit, dass im März ein Haushaltsplan vorgelegt wird, in dem er wieder auftauchen könnte, wenn die Tories ihn als Wahlsieger ansehen. Wie dem auch sei, eine Form der Steuervereinfachung ist das.“ überfällig.”
Berechnungen des Wealth Club zufolge könnte die durchschnittliche Rechnung in diesem Steuerjahr 2023/24 auf 233.000 £ steigen, wobei über 30.000 Familien einen Teil ihres Erbes an das Finanzamt abgeben müssen.
Dies ist ein deutlicher Anstieg um neun Prozent im Vergleich zu den durchschnittlich 214.000 Pfund, die noch vor drei Jahren gezahlt wurden, und ein Anstieg um 12 Prozent bei der Zahl der Nachlässe, die die Steuer zahlen.
Nicholas Hyett, Investment Manager bei Wealth Club, fügte hinzu: „Die gute Nachricht ist, dass es immer noch viele legitime Möglichkeiten gibt, Geld ohne Erbschaftssteuer weiterzugeben, weshalb die Erbschaftssteuer in manchen Kreisen als ‚freiwillige Steuer‘ bezeichnet wird.“ ”
Eine frühzeitige Planung kann dazu beitragen, die Belastung durch diese Steuer zu verringern, indem Befreiungen und Schenkungen an Trusts genutzt werden.
Durch die Zusammenarbeit mit einem professionellen Berater könnten Briten je nach ihren Umständen in der Lage sein, diese Steuer ganz oder teilweise zu streichen, da niemand möchte, dass das Finanzministerium der Hauptnutznießer ihres hart verdienten Nachlasses ist.
Weihnachtsgeschenk
Wer zu Weihnachten einem geliebten Menschen etwas Geld oder einen Vermögenswert wie Aktien schenken möchte, sollte bedenken, dass dies Auswirkungen auf die IHT oder die Kapitalertragssteuer haben kann.
Dies hängt jedoch davon ab, wem sie das Geld geben, wie viel sie spenden und wie viel sie dieses Jahr bereits gespendet haben.
Es gibt zum Beispiel keine Begrenzung, was Menschen ihrem Ehepartner oder Lebenspartner steuerfrei schenken können, und jeder hat einen jährlichen Freibetrag von 3.000 £, den er jedes Jahr ohne IHT verschenken kann.
Man kann außerdem jedes Jahr bis zu 250 £ an so viele Menschen verschenken, wie man möchte, ohne dass dies auf seinen Freibetrag von 3.000 £ angerechnet wird, und unbegrenzt steuerfreie Schenkungen machen, wenn das Geld regelmäßig von seinem Gehalt oder seiner Rente gespendet wird Einkommen – sofern es den eigenen Lebensstandard nicht beeinträchtigt.
Es gibt auch besondere Ausnahmen, wenn jemand jemandem Geld für seine Hochzeit schenkt.
Herr Hyett erklärte, dass diejenigen, die sich Sorgen um die Erbschaftssteuer machen, auch Folgendes in Betracht ziehen können:
- Investieren in Unternehmen, die sich für Business Relief qualifizieren. Diese sind in der Regel nach zwei Jahren erbschaftsteuerfrei. Investitionen in nicht börsennotierte Unternehmen können riskant sein. Im Gegensatz zur Verschenkung des Geldes behalten die Anleger jedoch die Kontrolle.
- Investition in eine AIM ISA. ISAs sind nicht erbschaftssteuerfrei. Wenn Menschen sterben, könnten ihren Angehörigen 40 Prozent ihres hart verdienten Geldes entgehen. AIM-ISAs sind ein beliebter Weg, dies zu umgehen. Sie sind riskanter, könnten aber nach zwei Jahren IHT-frei sein.