Während sich viele Sorgen um die finanzielle Zukunft der nächsten Generation machen, verfügen nur 26 Prozent der reichsten Menschen im Vereinigten Königreich über Strategien zur Senkung der Erbschaftssteuer.
Laut einer Studie von Arbuthnot Latham machen sich 45 Prozent der „High Net Worth Individuals“ in Großbritannien Sorgen um die Finanzen ihrer Lieben, doch nur ein Viertel hat Pläne, ihr Vermögen weiterzugeben.
Da immer mehr Familien in die Erbschaftssteuer einbezogen werden, werden die Briten aufgefordert, bei ihrer Nachlassplanung proaktiv vorzugehen, um zu vermeiden, dass die Begünstigten mit einer hohen Rechnung konfrontiert werden.
Um zu helfen, teilte Rachel Wyatt, Vermögensplanerin bei Arbuthnot Latham, einige „wirksame“ Strategien mit, um sicherzustellen, dass Menschen das Erbe hinterlassen, das sie wollen.
Vertrauen
Frau Wyatt sagte: „Trusts können ein wirksames Instrument sein, um den von Ihnen ausgewählten Begünstigten Geschenke zu machen. Indem Sie sich selbst zum Treuhänder ernennen und einen Wunschbrief verfassen, behalten Sie die Kontrolle bzw. den Einfluss auf die Verteilung von Einkommen und Kapital.“
Frau Wyatt fügte hinzu, dass bestimmte Trusts „eine hervorragende Möglichkeit“ bieten, die Höhe der Steuern zu senken, die Angehörige bei Erhalt einer Erbschaft zahlen, und außerdem Garantien dafür zu bieten, wie Begünstigte auf die Schenkung zugreifen können.
Sie fuhr fort: „Ein Vermögensplaner kann Sie durch die Feinheiten von Trusts führen und Ihnen bei der Bewältigung dieses praktischen Vermögensverwaltungsansatzes helfen.“
Ein lebenslanges Geschenk
Einige Schenkungen können in jedem Steuerjahr vorgenommen werden und fallen für IHT-Zwecke sofort aus dem Nachlass einer Person, sofern sie die Voraussetzungen erfüllen und direkt getätigt werden.
Frau Wyatt sagte: „Dazu gehören ein jährlicher Schenkungszuschuss von 3.000 £, Schenkungen von bis zu 5.000 £ von einem Elternteil an ein Kind bei Heirat oder Lebenspartnerschaft sowie regelmäßige Schenkungen aus überschüssigem Einkommen.“
„Sie können in jedem Steuerjahr auch so viele Schenkungen im Wert von bis zu 250 £ pro Person machen, wie Sie möchten, solange Sie nicht bereits einen anderen Freibetrag für dieselbe Person verwendet haben.“
Frau Wyatt bemerkte jedoch: „Geschenke, die über diese Freibeträge hinausgehen, sind nur dann steuerfrei, wenn Sie nach der Schenkung noch sieben Jahre leben.“
Renten
Renten seien ein wichtiges Instrument der Vermögensplanung, da sie für Zwecke der Erbschaftssteuer außerhalb des Nachlasses der Menschen liegen, sagte Frau Wyatt.
Frau Wyatt fügte hinzu: „Sie sind auch eines der effizientesten Anlageinstrumente.“
Sie sagte jedoch: „Von der Risikobereitschaft bis hin zu dem Zeitpunkt und der Art und Weise, wie Sie auf diese Mittel zugreifen möchten, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden.“ Es gibt keinen „Einheitsansatz“, und professionelle Finanzberatung ist der Schlüssel, um sicherzustellen, dass Ihre Nachlassplanungsstrategie Ihren zukünftigen Finanz- und Lebensstilzielen entspricht.“
Entlastung für Unternehmen
Unternehmensentlastungen bieten die Möglichkeit, steuereffiziente Planung in die Gesamtstrategie einer Person zu integrieren.
Frau Wyatt erklärte: „Diese Erleichterung gilt für Vermögenswerte, die bestimmte Bedingungen erfüllen und für Ihren Vermögensverwaltungsplan wertvoll sein können. Die Hinzuziehung von Fachwissen in der Vermögensplanung kann Ihnen dabei helfen, diese Entlastung effektiv zu nutzen.“
Während die Einführung von Strategien zur Senkung der Erbschaftssteuer jetzt dazu beitragen kann, das Vermögen zukünftiger Generationen zu sichern, sagte Frau Wyatt, es sei wichtig, dass Familien die Übertragung eher früher als später besprechen, um dieses Vermögen langfristig zu erhalten
Frau Wyatt sagte: „Viele Menschen fühlen sich unwohl, wenn sie im Detail über das Erbe sprechen, und allzu oft wird es nicht besprochen.“ Die Gefahr bei diesem Ansatz besteht darin, dass niemand die gewünschten Ergebnisse erzielt.
„Ein Nachlassplan gibt Ihnen die Werkzeuge an die Hand, um ein angemessenes Gespräch zu führen, Unsicherheiten zu beseitigen und Ihre Begünstigten in die Lage zu versetzen, selbst effizient zu planen.“