Die Briten werden dringend dazu angehalten, sich stärker mit den Erbschaftssteuervorschriften zu befassen, da die Ermittlungen der britischen Steuerbehörde HMRC wegen unbezahlter Rechnungen von Jahr zu Jahr um Millionen steigen.
Laut neuen Zahlen, die der Finanzberatungsfirma NFU Mutual vorliegen, hat HMRC in den vergangenen fünf Jahren fast 1,39 Milliarden Pfund an nicht bezahlter Erbschaftssteuer (IHT) eingezogen, wobei die Einnahmen im letzten Geschäftsjahr um 14 Prozent höher waren als im Jahr davor.
Den Daten zufolge hat HMRC seit 2019 Untersuchungen zu den Nachlässen von fast 20.000 (19.861) Verstorbenen eingeleitet, bei denen der Verdacht auf eine Unterzahlung der Erbschaftssteuer bestand.
Der Betrag der nach den Untersuchungen eingezogenen Erbschaftssteuer stieg von 251 Millionen Pfund im Vorjahr auf 285 Millionen Pfund im Jahr 2023/24 und erfolgte zu einem Zeitpunkt, an dem die Gesamtsumme der eingezogenen Erbschaftssteuer einen neuen Jahreshöchststand von 7,5 Milliarden Pfund erreichte.
Wenn der Verdacht besteht, dass aufgrund eines Fehlers, Unterlassens oder einer Unterbewertung von Vermögenswerten zu wenig Erbschaftssteuer gezahlt wurde, verfügt HMRC über weitreichende Ermittlungsbefugnisse und wird verschiedene Quellen prüfen, um sich ein Bild von den finanziellen Verhältnissen der verstorbenen Person zu machen.
Laut Sean McCann, Finanzplaner bei NFU Mutual, kann dies auch die Analyse von Bankauszügen umfassen, um Einkünfte zu ermitteln, die auf die Existenz nicht offengelegter Vermögenswerte hinweisen könnten, wie etwa Kapitalanlagen, Immobilien oder größere Fremdwährungstransaktionen.
Er erklärte: „HMRC lässt bei diesen Untersuchungen nichts unversucht. Sie werden sich beispielsweise Ausgaben wie Geschenke ansehen, die in den sieben Jahren vor dem Tod gemacht wurden, oder Prämien für Lebensversicherungen, die, wenn sie nicht treuhänderisch abgeschlossen wurden, Teil des steuerpflichtigen Nachlasses sind.
„Darüber hinaus beträgt der Zinssatz, den Sie für die überfällige Erbschaftssteuer zahlen, 7,75 Prozent. Das ist der höchste Satz seit 30 Jahren und kann die Rechnung erheblich erhöhen. Dies kann eine Situation, die für viele bereits eine Herausforderung und Belastung darstellt, noch verschlimmern.
„Da der Nullsteuersatz von 325.000 Pfund und der Nullsteuersatz von 175.000 Pfund für Wohnimmobilien bis 2028 eingefroren sind, werden mehr Familien in die Erbschaftssteuerfalle geraten, und die Betroffenen werden mit immer höheren Rechnungen rechnen müssen.“
Die Zahlen zeigen auch, dass zwar die durch Erbschaftsteueruntersuchungen eingenommenen Gelder steigen, die Zahl der neu eröffneten Fälle jedoch zurückgeht und im Vergleich zu 2019 um 46 Prozent gesunken ist.
Laut McCann bedeutet dies jedoch nicht, dass die Behörden ihren Kurs geändert hätten.
Er sagte: „Die Untersuchungen können Monate und manchmal Jahre dauern, bis sie abgeschlossen sind, und daher könnten die 285 Millionen Pfund, die 2023/24 wiedererlangt werden, aus Ermittlungen stammen, die in früheren Jahren eingeleitet wurden.
„Die geringere Zahl der Ermittlungen scheint darauf hinzudeuten, dass sie gezielter und forensischer werden.
„Die durch diese Untersuchungen erzielten Einnahmen sind beträchtlich und der steigende Wert der Vermögenswerte und die potenziellen Summen, um die es geht, rechtfertigen anscheinend, dass HMRC Zeit darauf verwendet, einzelne Fälle zu prüfen.
„Die Erbschaftsteuer bleibt eine der am meisten gefürchteten und am wenigsten verstandenen Steuern. Viele Parteien werden dieses Thema in ihren Wahlprogrammen wahrscheinlich ansprechen wollen, wenn wir uns auf die Parlamentswahlen am 4. Juli zubewegen.“