Die durchschnittliche Rechnung für die Erbschaftssteuer (IHT) beträgt bereits 210.000 GBP und wird voraussichtlich stark ansteigen, nachdem Bundeskanzler Rishi Sunak im März in seinem Haushalt die Schwellenwerte für den Nullsatz bis 2026 eingefroren hat.
Dies wird der HMRC bis 2025/26 eine zusätzliche Milliarde Pfund einbringen, zusätzlich zu dem Rekord von 6 Milliarden Pfund pro Jahr, den sie derzeit generiert.
Der Schritt sei eine getarnte Steuererhöhung, sagte Paul Barham, Partner bei Steuerberater Mazars: “Er lässt das Tempo außer Acht, in dem die Immobilienpreise steigen und das Wachstum keine Anzeichen einer Verlangsamung zeigt.”
IHT wird mit 40 Prozent auf Vermögenswerte über der Nullsatzschwelle von 325.000 GBP belastet, die seit 2009 eingefroren wurde.
Hausbesitzer können weitere 175.000 Pfund Immobilienwert an ihre Lieben im Rahmen des Nullsatzes des Hauptwohnsitzes weitergeben, der ebenfalls seit fünf Jahren eingefroren wurde. Familien werden dadurch erwischt, warnte Jacquetta Straker, unabhängige Finanzberaterin bei Lycetts Financial Services: “Mit steigenden Immobilien- und Aktienkursen steigen die IHT-Verbindlichkeiten und es werden immer mehr Nachlässe ins Netz gezerrt.”
Rund 22.000 Nachlässe zahlten im Steuerjahr 2018/19 IHT, aber bis 2026 werden es fast 50.000 pro Jahr sein, wobei sich die Rechnung nach Angaben des Amtes für Budgetverantwortung auf 7,6 Milliarden Pfund belaufen wird.
Straker sagte, sitzen Sie nicht untätig herum, um herauszufinden, wie viel Ihre Familie in IHT zahlen wird: “Ohne eine angemessene Planung könnte der größte Nutznießer Ihres Nachlasses HMRC sein.”
Die persönliche Finanzanalystin von Hargreaves Lansdown, Sarah Coles, sagte, dass sorgfältiges Schenken Ihre IHT-Exponierung verringern kann: „Wenn Sie es richtig machen, fallen Geschenke sofort aus Ihrem Nachlass, und Sie können sehen, wie sich Ihre Lieben daran erfreuen, während Sie noch in der Nähe sind.“ Jeder kann bis zu 3.000 £ an eine Person ohne IHT verschenken. Paare könnten daher in diesem Steuerjahr 6.000 £ schenken. Wenn sie das letztjährige Taschengeld nicht in Anspruch nahmen, könnten sie darüber hinaus weitere 6.000 Pfund spenden.
Das würde ihr Vermögen um 12.000 Pfund schrumpfen lassen und möglicherweise 4.800 Pfund an IHT sparen. Darüber hinaus können Sie beliebig viele Geschenke bis zu £250 pro Person ohne IHT machen, sofern Sie nicht eine andere Freistellung für dieselbe Person in Anspruch genommen haben.
Coles sagte, dass Geschenke von bis zu 5.000 Pfund an ein Kind, das heiratet, frei von IHT sind. Für heiratende Enkelkinder beträgt der Höchstbetrag 2.500 £ und 1.000 £ für alle anderen.
“Sie können auch IHT-freie Geschenke aus ‘normalem’ Einkommen machen, vorausgesetzt, sie beeinträchtigen Ihren Lebensstandard nicht”, fügte Coles hinzu.
Alle anderen Geschenke sind nur dann völlig kostenlos, wenn Sie sieben Jahre leben, unter potenziell ausgenommenen Übertragungsregeln.
Die Steuer funktioniert gleitend und sinkt nach sechs Jahren auf nur noch 8 Prozent.