Steht eine Senkung oder gar Abschaffung der Erbschaftssteuer bevor?

Berichten zufolge erwägt die konservative Partei ein Versprechen, die Erbschaftssteuer zunächst zu kürzen und schließlich abzuschaffen, um bei der nächsten Wahl Wählerstimmen zu gewinnen.

Rund 4 Prozent der Familien zahlen Erbschaftssteuer, aber die Einnahmen sind sprunghaft angestiegen, weil eingefrorene Schwellenwerte und der Immobilienpreisboom immer mehr Hinterbliebene ins Netz locken.

Die neuesten HMRC-Daten für April bis August zeigen, dass die Zahlungen aus der Erbschaftssteuer 3,2 Milliarden Pfund betrugen, 300 Millionen Pfund mehr als im gleichen Zeitraum des Vorjahres.

Die Tories erwägen daher Reformen der ihrer Meinung nach „meistgehassten Steuer in Großbritannien“, die sie auf ihrem bevorstehenden Parteitag ankündigen könnten, wie aus einem gestrigen Bericht der Times hervorgeht.

Es gibt auch Spekulationen, dass Premierminister Rishi Sunak versprechen könnte, die beliebte Dreifachsperre beizubehalten, die festlegt, um wie viel die staatliche Rente jedes Jahr steigt.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer, wie funktioniert sie und wie können Sie Ihre Familie am besten davor schützen, sie zu zahlen?

Und wie könnte die Abgabe gelockert werden – von der völligen Abschaffung über die Senkung des 40-Prozent-Satzes bis hin zur Anhebung der Schwellenwerte?

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer und wer zahlt?

Sie müssen über ein Vermögen von 325.000 £ verfügen, wenn Sie Single sind, bzw. 650.000 £ zusammen, wenn Sie verheiratet sind oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehen, damit Ihre Angehörigen die Sterbegeldsteuer aufbringen müssen.

Es gibt jedoch noch einen weiteren pauschalen Freibetrag, der die Schwelle auf eine gemeinsame Summe von 1 Million Pfund erhöht, wenn Sie einen Partner haben, eine Immobilie besitzen und beabsichtigen, Geld Ihren direkten Nachkommen zu hinterlassen.

Sobald ein Nachlass 2 Mio. £ erreicht, wird dieser Eigenheimzuschuss für jeweils 2 £ über diesem Schwellenwert um 1 £ gekürzt. Es verschwindet vollständig um 2,3 Millionen Pfund.

Wenn Ihr Wert diesen Wert übersteigt, müssen Ihre Begünstigten 40 Prozent Ihres darüber hinausgehenden Vermögens an die Regierung abgeben.

Wie vermeiden Sie die Erbschaftssteuer?

Es gibt viele legale Möglichkeiten, der gefürchteten „Sterbesteuer“ von 40 Prozent zu entgehen, wenn Sie den größtmöglichen Betrag abgeben möchten und bereit sind, vorauszuplanen.

Im Folgenden finden Sie einige der einfacheren Optionen. Eine vollständige Anleitung finden Sie jedoch in unseren „Zehn Tipps zur legalen Vermeidung der Erbschaftssteuer“.

Geschenke: Sie können 3.000 £ pro Jahr spenden und unbegrenzt kleine Schenkungen in Höhe von 250 £ machen, ohne Erbschaftssteuer.

Wenn Sie möchten, können Sie unbeschränkte Beträge an andere Personen weitergeben, für diese gilt jedoch die sogenannte Sieben-Jahres-Regel.

Wenn Sie sieben Jahre überleben, wird das Geld automatisch von der Erbschaftssteuer befreit. Wenn Sie vor Ablauf der sieben Jahre sterben, wird die Erbschaftssteuer gestaffelt erhoben.

Rententöpfe: Sie können Ihr Altersguthaben an Ihre Lieben weitergeben.

Derzeit zahlen Begünstigte entweder keine Steuer auf geerbte Renten bis zur lebenslangen Rentengrenze des Verstorbenen, wenn der Eigentümer vor Vollendung des 75. Lebensjahres stirbt, oder ihren normalen Einkommensteuersatz, wenn sie 75 Jahre oder älter sind.

Aber Vorsicht: Das Finanzministerium erwägt offenbar, auch auf Abhebungen von Renten, die von jüngeren Sparern geerbt wurden, eine Einkommenssteuer zu erheben, obwohl Unsicherheit darüber besteht, wie die Auszahlung des Pots als Pauschalbetrag behandelt werden könnte.

Überschusseinkommen: Sie können sich auch an den Lebenshaltungskosten einer anderen Person – zum Beispiel jüngerer oder älterer Verwandter – beteiligen, allerdings nur, wenn Sie nachweisen können, dass dies aus einem freien Einkommen erfolgt.

Solche Geschenke müssen aus überschüssigen Mitteln erfolgen, was bedeutet, dass Ihre Begünstigten der HMRC möglicherweise Ihre alten Kontoauszüge vorlegen müssen, um zu beweisen, dass Sie das Geld für nichts anderes ausgeben mussten.

Wie könnte die Regierung die Erbschaftssteuer reformieren?

1. Erhöhen Sie die Schwelle: Die Nullsatzspanne von 325.000 £ ist seit Jahren eingefroren, und der zusätzliche Spielraum von 175.000 £ pro Person für diejenigen, die Eigentum an direkte Nachkommen hinterlassen, wurde vom ehemaligen Tory-Kanzler George Osborne eingeführt.

Eine Möglichkeit könnte darin bestehen, die komplizierten Eigentumsregeln abzuschaffen und die Nullsatzspanne einfach auf 500.000 £ bzw. 1 Million £ für verheiratete Paare und für alle anzuheben.

2. Senken Sie den 40-Prozent-Satz: Möglicherweise wird über eine Senkung des Gesamtsatzes oder ein neues Stufensystem oder eine Staffelung nachgedacht.

3. Schaffen Sie es komplett ab: Dies dürfte unbezahlbar sein und angesichts der knappen Finanzen als zu große Almosenzahlung an wohlhabendere Familien angesehen werden, aber die Tories könnten versprechen, dieses Ziel längerfristig anzustreben.

4. Schenkregeln ändern: Diese sind kompliziert, und der jährliche Steuerfreibetrag von 3.000 £ hat sich seit 1981 nicht geändert. Die unabhängigen Steuerexperten der Regierung schlugen vor vier Jahren eine Reform der Schenkungsregeln für die Erbschaftssteuer vor, es wurden jedoch keine Maßnahmen ergriffen.

Lesen Sie unseren vollständigen Überblick über die Vor- und Nachteile einer Reform der Erbschaftssteuer.

Was sagen Geld- und Rechtsexperten?

Laut Rachael Griffin, Steuer- und Finanzplanungsexpertin bei Quilter, prüfen die Konservativen, wie sie vor der Herbsterklärung und einer Wahl, von der viele glauben, dass sie sie verlieren werden, Unterstützung gewinnen können.

Es sei sehr einfach, Reformen als Geschenk an die Reichen darzustellen, was bedeutet, dass sie eine Art politisches Glücksspiel darstellen, fügt sie hinzu.

Sie fährt fort: „Das Versprechen, eine der am meisten gehassten Steuern in Großbritannien zu senken oder sogar abzuschaffen, die viele als von Natur aus ungerecht empfinden, wird in den Ohren vieler Wähler Musik sein.“

„Trotz der Ankündigungen, die das Publikum erfreuen, wird es jedoch wahrscheinlich einen kleinen Kritikpunkt geben.“ Die Finanzlage Großbritanniens scheint nicht besonders stabil zu sein, und die Einnahmen aus der Erbschaftssteuer dürften in diesem Jahr die Rekordhöhe von 8 Milliarden Pfund erreichen.

„Während die Regierung den Balanceakt zwischen öffentlicher Zustimmung und finanzpolitischer Verantwortung bewältigt, wird die vollständige Abschaffung dieser Einnahmequelle ein Haushaltsloch schaffen, das geschlossen werden muss.“

„Die Antwort könnte für die Menschen genauso unangenehm sein, und diejenigen, die eine vollständige Abschaffung der Erbschaftssteuer fordern, müssen möglicherweise vorsichtig sein, was sie wollen, da dies die Tür zu neuen Arten von Vermögenssteuern unter einer künftigen Regierung öffnet.“

Sean McCann, zugelassener Finanzplaner bei NFU Mutual, sagt: „Nur wenige zahlen die Erbschaftssteuer, doch viele befürchten, dass eine Senkung des Steuersatzes oder eine vollständige Abschaffung der Steuer in vielen britischen Haushalten beliebt wäre.“

„Das Einfrieren der Steuerfreibeträge hat dazu geführt, dass immer mehr Familien allein aufgrund der Immobilienpreisinflation ins Netz geraten.“

„Es handelt sich um eine übermäßig komplexe Steuer, die reif für eine Reform ist.“ Den aktuellen Regeln liegt eine inhärente Ungerechtigkeit inne: Wer keine Kinder hat, verpasst den zusätzlichen Steuerfreibetrag, der auf den Wert des Familienhauses angerechnet werden kann.

„Unverheiratete Partner, die möglicherweise jahrzehntelang zusammengelebt haben, können beim ersten Todesfall mit einer unerwarteten Steuerbelastung konfrontiert werden, da sie nicht von den Steuerbefreiungen profitieren, die für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner gelten.“

Ian Dyall, Leiter der Nachlassplanung bei Evelyn Partners, sagt: „Eine Senkung des Steuersatzes auf 40 Prozent würde von vielen Familien begrüßt werden, insbesondere da diejenigen, die sorgfältig gespart und Vermögen aufgebaut haben, wahrscheinlich einen Großteil davon besteuern müssen.“ schon Reichtum.

„Vierzig Pence pro Pfund sind eine vergleichsweise hohe Abgabe, die manche als etwas strafend empfinden.“ Aber auch wenn dadurch die Auswirkungen der IHT auf steuerpflichtige Nachlässe verringert werden, wird der Trend, dass immer mehr Familien in das Netz der IHT hineingezogen werden, nicht behoben.

„Die IHT wirkt sich zunehmend auf relativ bescheidene Immobilien aus, und da die Inflation dazu führt, dass die Preise für Immobilien und andere Vermögenswerte langfristig tendenziell steigen, werden mehr Familien – und mehr Ersparnisse jeder Familie – über die IHT-Schwelle getrieben. Daher wäre eine Erhöhung im Nullzinsbereich möglicherweise erfreulicher.“

Rachel Carrington-Matthews, Senior Associate bei Hedges Law, sagt: „Die Wahrscheinlichkeit einer Abschaffung der Steuer ist angesichts der Lücke, die sie im Staatshaushalt hinterlassen würde, unwahrscheinlich.“

„Eine Reform, einschließlich einer Senkung der Abgabe, ist erforderlich, um das System gerechter zu machen.“ Beispielsweise sind sowohl die Nullsatzspanne von 325.000 £ als auch die Wohnsitz-Nullsatzspanne von 175.000 £ eingefroren.

„Die erste davon ist seit mehr als einem Jahrzehnt, seit 2009/10, eingefroren, und keine dieser Berechtigungen steht vor 2028 zur Überprüfung an.“

„Außerdem liegt der jährliche Schenkungsfreibetrag, der Geldbetrag, den Sie jemandem zu Lebzeiten schenken können, seit 1981 bei 3.000 £ pro Jahr.“

„Es ist sicherlich an der Zeit, diese Zulagen zu überprüfen und zu erhöhen, um dem Anstieg der Immobilienpreise seit 2009, der Inflation und den Lohnsteigerungen sowie der anhaltenden Lebenshaltungskostenkrise Rechnung zu tragen, die vielen älteren Verwandten Sorgen um die jüngere Generation macht.“