Anne Robinson hat dank ihrer jahrzehntelangen Tätigkeit als erfolgreiche Fernsehmoderatorin und einiger kluger Immobilienkäufe ein Vermögen von 50 Millionen Pfund angehäuft. Aber laut ihren Kommentaren diese Woche besitzt die Moderatorin von The Weakest Link möglicherweise keinen Penny.
„Ich habe alles weggegeben“, sagte sie in einem Interview mit dem Saga-Magazin.
„Ich möchte nicht, dass der Fiskus es bekommt. Ich habe es ziemlich oft an die Kinder weitergegeben. Sie können es jetzt genauso gut genießen.“
Obwohl nur wenige Familien über so viel Vermögen wie Anne verfügen, teilen viele ihre Ansicht.
Anne Robinson ist 79 Jahre alt. Das bedeutet, dass alle Geschenke, die sie ihrer Familie machte, als sie 72 oder jünger war, bereits von der Erbschaftssteuer befreit sind.
Nach Jahren des Sparens und Verdienens möchten sie ihr Vermögen an ihre Lieben weitergeben, ohne dass auf ihren Nachlass eine erhebliche Erbschaftssteuer anfällt.
Auch Familienmitglieder möchten oft Geschenke machen, über die sie sich sofort freuen können – vor allem, wenn die Unterstützung bei der Anzahlung für ein Haus, den Lebensunterhalt oder dem Schulgeld für die Kinder und Enkelkinder von Vorteil wäre.
Aber ist es wirklich möglich, sein gesamtes Vermögen zu Lebzeiten zu übergeben – oder besteht immer noch das Risiko, dass nach dem Tod eine Rechnung zu begleichen ist? Und wie könnte Anne Robinson das gemacht haben? Wealth fragt die Experten.
Beginnen Sie früh und beachten Sie die Siebenjahresregel
Sie können Ihr eigenes Geld an jeden verschenken, den Sie möchten, wann immer Sie möchten. Und wenn Sie nach der Schenkung noch mindestens sieben Jahre leben, fällt das Geld für Erbschaftssteuerzwecke nicht in Ihren Nachlass, sodass Sie keine Rechnung bezahlen müssen.
Anne Robinson ist 79 Jahre alt. Das bedeutet, dass alle Geschenke, die sie ihrer Familie im Alter von 72 Jahren oder jünger machte, bereits von der Erbschaftssteuer befreit sind und alle Geschenke, die sie seither machte, im Laufe der Jahre nach und nach aus ihrem Nachlass verschwinden werden.
Aufgrund der Sieben-Jahres-Regel ist es sinnvoll, wenn Sie es sich leisten können, schon früher mit dem Schenken zu beginnen – am besten, wenn Sie noch fit und gesund sind.
Machen Sie sich keine Sorgen, es sei denn, Sie haben ein beträchtliches Vermögen
Anne hatte angeblich ein Vermögen von rund 50 Millionen Pfund angehäuft. Ohne Erbschaftssteuerplanung hätte ihre Familie daher möglicherweise eine Rechnung von rund 19 Millionen Pfund für ihren Nachlass angehäuft. Man kann also verstehen, warum sie motiviert war, einen Weg zu finden, diese zu reduzieren.
Allerdings fallen derzeit nur bei vier Prozent aller Nachlässe Erbschaftssteuern an.
Denn jeder kann bis zu 325.000 Pfund steuerfrei verschenken – und verheiratete Paare oder Personen in eingetragener Lebenspartnerschaft können ihre Freibeträge teilen und zusammen 650.000 Pfund verschenken. Ein Ehepaar kann ein Familienheim im Wert von bis zu 1 Million Pfund vererben, ohne eine Steuerrechnung zu verursachen.
Wenn Ihr Nachlasswert – einschließlich Immobilien, Investitionen und allen anderen Vermögenswerten – unter diesen Freibeträgen liegt, müssen Sie keine Erbschaftssteuer zahlen. Alles darüber wird mit 40 Prozent besteuert.
Holen Sie sich gute Ratschläge vom Experten
Größere Geschenke zu machen, ohne das Risiko einer Erbschaftssteuer einzugehen, ist oft kompliziert – insbesondere, wenn Sie ein großes Vermögen besitzen.
Es ist sehr wahrscheinlich, dass Anne dies mit Hilfe eines Anwalts oder Finanzplaners getan hätte. Wir haben mit einer Reihe von Experten gesprochen, um herauszufinden, welche Arten von Optionen zur Verfügung stehen, aber in vielen Fällen benötigen Sie Rat dazu, wie die Regeln direkt auf Ihre persönlichen Umstände anwendbar sind.
Vorsicht bei der Schenkung von Immobilien
Anne besitzt angeblich mehrere Immobilien, darunter eine denkmalgeschützte umgebaute Scheune in den Cotswolds sowie Häuser in New York und den Hamptons. Ian Dyall, Leiter der Nachlassplanung bei Evelyn Partners, sagt, dass sie die Immobilien theoretisch jetzt ihrer Familie überlassen und sie trotzdem weiterhin nutzen könnte.
„Wenn sie das jedoch täte, müsste sie den neuen Eigentümern für dieses Privileg etwas zahlen“, sagt er. „Wenn Sie ein Geschenk mit Bedingungen machen – beispielsweise jemandem eine Immobilie schenken, die er aber weiterhin nutzen darf –, nennt man das eine ‚Vorbehaltsüberlassung‘. In diesem Fall kann die Immobilie für Erbschaftssteuerzwecke immer noch als Teil Ihres Nachlasses betrachtet werden. Um zu beweisen, dass das Geschenk ohne Bedingungen gemacht wurde, müsste Anne für die Nutzung der Immobilien eine marktübliche Miete zahlen. Die neuen Eigentümer der Immobilien müssen möglicherweise auch eine Einkommensteuerrechnung auf die Miete zahlen.
Anne mit Tochter Emma, Schwiegersohn Liam und ihren Kindern Parker und Hudson
Für viele Familien wäre das finanziell einfach nicht sinnvoll. Außerdem ist das mit Risiken verbunden, denn wenn Sie eine Immobilie einmal übergeben haben, haben Sie keinen Einfluss mehr darauf. Die Person, der Sie sie überlassen haben, kann sie verkaufen oder Sie hinauswerfen, wenn Sie sie von ihr gemietet haben.
Im Fall von Anne, die über Immobilien verfügt, die sie wahrscheinlich nicht sehr oft nutzen wird, könnte es laut Ian jedoch finanziell sinnvoll sein, diese jetzt zu übergeben.
„Wenn sie mehrere Immobilien besitzt, wird es einige geben, die sie wahrscheinlich nicht länger als ein paar Wochen im Jahr nutzen wird“, sagt er.
„Dann ist es wahrscheinlich eine gute Strategie, eine marktübliche Miete zu zahlen und später 40 Prozent des Gesamtwerts an Erbschaftssteuer zu sparen.“
Vertrauen haben – oder Vertrauen für geliebte Menschen schaffen
Sobald man Vermögen an geliebte Menschen weitergegeben hat, verliert man die Kontrolle darüber. Für viele ist das kein Problem. Anne sagt über ihre Kinder: „Sie können es genauso gut jetzt genießen“, was darauf schließen lässt, dass sie sich freute, dass sie bereits jetzt ein Vermögen erhielten.
Doch manchmal ist es nicht so einfach. Viele befürchten, dass ihre Familienmitglieder nicht in der Lage sind, mit einer so großen Summe umzugehen.
Oder sie befürchten, dass ein Familienmitglied in einer instabilen Beziehung ist und im Falle einer Scheidung einen Teil seines Erbes an den Ehepartner verlieren würde. Unter diesen Umständen können Trusts nützlich sein.
Hierbei handelt es sich um eine rechtliche Vereinbarung, bei der Sie Vermögenswerte wie Bargeld oder Investitionen halten können, die für jemand anderen, beispielsweise Ihre Kinder oder Enkelkinder, zurückgelegt wurden.
Treuhandvermögen gilt als nicht Ihr Eigentum und sollte, sofern es richtig angelegt ist, bei der Berechnung einer eventuell anfallenden Erbschaftssteuer nicht als Teil Ihres Nachlasses zählen.
Der Trust wird von Treuhändern verwaltet, die gesetzlich dafür verantwortlich sind, das Vermögen für die Person oder Personen zu verwalten, die letztendlich davon profitieren.
Wenn Sie einen Trust einrichten, legen Sie die Regeln fest. Sie können beispielsweise festlegen, dass Begünstigte erst mit 18 oder 25 Jahren auf das Vermögen zugreifen können.
Die Komplexität von Trusts kann unterschiedlich sein, aber selbst bei den einfachsten ist für die Einrichtung die professionelle Hilfe eines Finanzplaners oder Anwalts erforderlich.
Es gibt viele unterschiedliche Trust-Arten und die Steuervorschriften variieren je nachdem, für welche Art Sie sich entscheiden.
Ian Dyall erzählt das Beispiel eines Klienten, der einen Trust nutzte, um seinem Sohn Geld zu geben. „Sie haben zwei Kinder“, sagt er.
„Ihre Tochter hat eine stabile Beziehung und kann gut mit Geld umgehen, deshalb haben sie ihr gern eine Pauschalsumme gegeben.“
„Aber der Sohn ist etwas eigensinniger und sie hatten Angst, ihm Geld zu geben.
„Sie wollten das Vermögen jedoch gleichmäßig zwischen den beiden Kindern aufteilen.“
Ian erklärt, dass das Paar einen Treuhandfonds für den Sohn eingerichtet und denselben Betrag dort eingezahlt hat, den sie ihrer Tochter gegeben hatten.
Aber sie und andere Treuhänder kontrollierten das Treuhandvermögen, sodass der Sohn nur aus Gründen darauf zugreifen konnte, mit denen sie einverstanden waren.
Das Geld muss nicht ausgehen – Sie müssen noch leben
Faye Church, eine leitende Finanzplanerin beim Investmentmanager Investec Wealth & Investment, sagt, ihre Klienten würden oft sagen, sie würden gern mehr schenken, wüssten aber nicht, wie viel sie sich leisten könnten.
„Wir können dies anhand von Annahmen und einer Cashflow-Planung quantifizieren und so zeigen, dass die Beträge, die sie schenken möchten, sie im Alter nicht mittellos zurücklassen sollten“, sagt sie.
Dyall fügt hinzu, dass man ein Modell erstellen könne, um den absoluten Höchstbetrag darzustellen, den man wahrscheinlich zum Leben im Laufe seines Lebens, für die Bezahlung von Pflegekosten und was auch immer die Zukunft sonst noch bringen mag, benötigen wird.
„Dann wissen Sie, dass Sie alles, was Sie darüber hinaus haben, bedenkenlos verschenken können“, sagt er.
Bringen Sie Ihr Vermögen unter 2 Mio. £ und sparen Sie 140.000 £
Ein verheiratetes oder in einer Lebenspartnerschaft lebendes Paar kann das Familienheim im Wert von bis zu einer Million Pfund steuerfrei an direkte Nachkommen weitergeben, sofern der Wert ihres Nachlasses nicht mehr als zwei Millionen Pfund beträgt.
Wenn Ihr Nachlass 2 Millionen Pfund übersteigt, wird der Freibetrag, der Ihnen die Weitergabe eines Familienheims ermöglicht (der sogenannte Nullsteuersatz für Wohnimmobilien), um 1 Pfund für je 2 Pfund, die Sie über diesem Betrag liegen, reduziert, bis dieser vollständig abgeschafft wird.
Daher kann es sinnvoll sein, zu Lebzeiten einige Vermögenswerte zu verschenken, um Ihr Vermögen unter die 2-Millionen-Pfund-Grenze zu bringen.
Michelle Holgate, Finanzplanerin beim Vermögensverwalter RBC Brewin Dolphin, erklärt: „Wenn ein Witwer mit einem Vermögen von 2,6 Millionen Pfund stirbt, liegt er 600.000 Pfund über dem Limit und der Nullsteuersatz für Wohnimmobilien wird reduziert. Wenn er die 600.000 Pfund vor seinem Tod an einen geliebten Menschen verschenkt, wird der Nullsteuersatz für Wohnimmobilien vollständig wiederhergestellt, wodurch er 140.000 Pfund Steuern spart.“
Spenden Sie für wohltätige Zwecke und hinterlassen Sie ein Vermächtnis
Anne gab nicht bekannt, ob sie neben Spenden an Familienmitglieder auch wohltätige Zwecke unterstützte.
Schenkungen an eingetragene Wohltätigkeitsorganisationen unterliegen jedoch nicht der Erbschaftssteuer. Und wenn Sie darüber hinaus mindestens zehn Prozent Ihres Nachlasses an wohltätige Zwecke spenden, reduziert sich Ihre gesamte Erbschaftsteuer von 40 auf 36 Prozent.
Darüber hinaus fließt das gesamte Geld, das durch die Erbschaftssteuer eingenommen wird, in die Staatsausgaben, von denen etwa zwei Drittel für öffentliche Dienste wie das staatliche Gesundheitswesen (NHS) und Schulen ausgegeben werden, und ein weiteres Viertel geht in die soziale Absicherung wie das Grundversorgungsdarlehen und die staatliche Rente.
Obwohl Familien oft ungern Erbschaftssteuer zahlen, kann sie ein wertvolles Erbe darstellen – und ist erst zahlbar, wenn Sie Ihren Lieben eine beträchtliche Summe steuerfrei überlassen haben.
Geben Sie Einkommen aus, um weiterzugeben, was Ihnen gefällt
So großzügig Anne auch war, sie wird wahrscheinlich immer noch ein Einkommen haben, zum Beispiel aus der Rente. Es gibt jedoch einen cleveren Trick, mit dem Sie einen Teil Ihres Einkommens verschenken können, ohne eine Erbschaftssteuer zu riskieren.
Sie können beliebig viel Geld steuerfrei weitergeben – solange es aus Ihren Einkünften und nicht aus vorhandenem Vermögen stammt.
Auf diese Weise getätigte Geschenke sind sofort steuerfrei und unterliegen nicht der Siebenjahresregel. Um sich dafür zu qualifizieren, müssen die Geschenke einem regelmäßigen Muster folgen und dürfen Ihren Lebensstandard nicht beeinträchtigen.
Es gibt keine Begrenzung für den Betrag, den Sie spenden können, aber es ist wichtig, dass Sie gut Buch führen. Regelmäßige Zahlungen auf das Sparkonto eines geliebten Menschen, in die Rente oder für Schulgebühren sind drei beliebte Verwendungszwecke.
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