Sechs „unkomplizierte“ Möglichkeiten, sich eine Steuersenkung zu gönnen, wenn die Belastung ein Rekordhoch erreicht (Bild: Getty)
Da Großbritannien mit der höchsten Steuerbelastung aller Zeiten zu kämpfen hat, werden die Menschen aufgefordert, zu prüfen, ob sie alle verfügbaren Steuervergünstigungen zum Sparen nutzen.
Das Institute for Fiscal Studies (IFS) stellte fest, dass die Steuern für dieses Geschäftsjahr trotz der Kürzungen der Sozialversicherung in der Herbsterklärung voraussichtlich 66 Milliarden Pfund höher ausfallen werden, als wenn ihr Anteil am Nationaleinkommen derselbe geblieben wäre wie 2018/19.
Der prognostizierte Anteil der Steuereinnahmen am Volkseinkommen wird voraussichtlich weiter steigen und 2028/29 37,7 Prozent erreichen – den höchsten Wert seit dem Zweiten Weltkrieg.
Dies entspricht nach heutigen Maßstäben einer Steigerung von 104 Milliarden Pfund im Vergleich zu den Zahlen von 2018/19. Das IFS sagte, dies sei größtenteils „durch das Einfrieren der Schwellenwerte im persönlichen Direktsteuersystem angeheizt worden“.
Unabhängig von möglichen Steuersenkungen im kommenden Frühjahrshaushalt der Kanzlerin können Haushalte laut Finanzplanungs- und Steuerberatungsunternehmen Evelyn Partners Maßnahmen ergreifen, um ihre Steuerlast zu reduzieren.
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Großbritannien hat mit der höchsten Steuerlast aller Zeiten zu kämpfen (Bild: Getty)
Gary Smith, Partner bei Evelyn Partners, sagte: In letzter Zeit drehte sich alles um Steuern um das, was der Kanzler in seinem Frühjahrshaushalt am 6. März ankündigen könnte.
„Selbst wenn Jeremy Hunt Spielraum für einige Steuersenkungen findet, ist es unwahrscheinlich, dass diese die gesamte Steuerlast, die steigt und in den kommenden Jahren weiter steigen wird, wesentlich verringern werden.“
Herr Smith bemerkte: „Es gibt einige relativ einfache Schritte, die jeder in Betracht ziehen kann, bevor das Geschäftsjahr am 5. April endet, um seine Steuereffizienz zu optimieren.“
Er fügte hinzu: „Wenn Verdiener, Sparer und Anleger ihre Steuersituation in diesem Geschäftsjahr noch nicht überprüft haben, ist es jetzt definitiv an der Zeit, dies zu tun.“ Viele Freibeträge werden auf jährlicher Basis berechnet, sodass eine Überprüfung am Jahresende vor Steuern dabei helfen kann, potenzielle Steuereinsparungen zu ermitteln, insbesondere da am 6. April einige Änderungen anstehen.“
Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens und die 60 %-Steuerfalle
Der höchste Steuersatz beträgt 45 Prozent und gilt seit April letzten Jahres für Personen mit einem Gesamteinkommen von über 125.140 £.
Persönliche Freibeträge werden für Personen mit einem Einkommen zwischen 100.000 und 125.140 £ gekürzt, was bedeutet, dass der Grenzsteuersatz in dieser Spanne 60 Prozent beträgt.
Herr Smith sagte: „Es gibt einige relativ einfache Schritte, die Sie unternehmen können, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken, und das kann besonders steuereffizient sein, wenn Sie kurz davor stehen oder gerade in diese Grenzsteuersatzspanne von 60 Prozent gefallen sind.“
Diese beinhalten:
- Zahlung von Rentenbeiträgen oder Spendenzahlungen für wohltätige Zwecke
- Übertragung einkommensschaffender Vermögenswerte zwischen Ehegatten/Lebenspartnern
- Nutzung steuerfreier und/oder steuereffizienter Anlagen
- In Vermögenswerte investieren, die eher Kapitalwachstum als Einkommen generieren
- Änderung des Einkommenszeitpunkts, um die Nutzung des niedrigeren Zinssatzbandes zu maximieren.
Rentenbeiträge sind in der Regel die „stärkste Möglichkeit“, für den Ruhestand zu sparen (Bild: Getty)
Rentenbeiträge – unter Verwendung jährlicher Zulagen
Laut Herrn Smith sind Rentenbeiträge in der Regel die „stärkste Möglichkeit“, für den Ruhestand zu sparen – mit Steuererleichterungen in Höhe des Grenzeinkommenssteuersatzes des Verdieners –, sind aber zunehmend auch ein Instrument zur allgemeinen Steuereffizienz.
Herr Smith sagte: „Da Millionen von Menschen in höhere Steuerklassen gezogen werden und einen größeren Teil ihres Einkommens versteuern müssen, ist die Erhöhung der Rentenbeiträge eine der wenigen Möglichkeiten, dem entgegenzuwirken und einen größeren Teil ihres Einkommens zu behalten.“ Dieser Vorteil wird durch Lohnverzichtssysteme noch verstärkt, die auch eine Entlastung bei den Sozialversicherungsbeiträgen ermöglichen.“
Der jährliche Rentenfreibetrag, der den Höchstbetrag darstellt, den jemand mit Steuererleichterung in eine Rente einsparen kann, ist seit Jeremy Hunts letztem Budget von 40.000 £ auf 60.000 £ gestiegen.
Wenn das jährliche „relevante Nettoeinkommen“ einer Person weniger als 60.000 £ beträgt, legt dies die Grenze für steuerbefreite Beiträge in einem Steuerjahr fest.
Allerdings ist zu beachten, dass Besserverdiener einen gestaffelten Jahreszuschuss erhalten. Wenn ihr „Grenzeinkommen“ über 200.000 £ und ihr „bereinigtes Einkommen“ über 260.000 £ liegt, verringert sich ihr Jahresfreibetrag schrittweise auf ein Minimum von 10.000 £.
Herr Smith wies darauf hin, dass Menschen möglicherweise auch ungenutzte Jahresfreibeträge aus den letzten drei Steuerjahren nutzen können, um gemäß den „Vortrags“-Regeln zusätzliche Rentenbeiträge zu leisten. Der Gesamtbetrag, den eine Person in einem Steuerjahr zahlt, darf jedoch immer noch nicht höher sein als das relevante Nettoeinkommen.
Herr Smith sagte: „Eine Erhöhung der Rentenbeiträge wird für die meisten Menschen selten ein nachteiliger Schachzug sein, daher könnten sich einige Sparer dazu entschließen, diese Erleichterungen – und den höheren jährlichen Zuschuss – in Anspruch zu nehmen, solange sie verfügbar sind.“
Steuer auf Sparerträge – Teilen mit dem Ehegatten
Laut Herrn Smith haben manche Menschen je nach Höhe ihres Gesamteinkommens möglicherweise eine anfängliche Zinsspanne von 5.000 £ für Sparerträge und 1.000 £ für Dividendenerträge. Allerdings wird die Dividendeneinkommensspanne am 6. April auf 500 £ reduziert. Einkünfte aus Ersparnissen und Dividenden innerhalb dieser Bandbreiten werden mit null Prozent besteuert.
Unabhängig vom Anfangssparsatz steht Steuerzahlern mit Grund- und höherem Steuersatz ein persönlicher Sparfreibetrag zur Verfügung – Steuerzahler mit Zusatzsteuersatz jedoch nicht. Der Freibetrag beträgt 1.000 £ pro Jahr für Steuerzahler mit dem Basissteuersatz und 500 £ pro Jahr für Steuerzahler mit höherem Steuersatz.
Herr Smith sagte: „Ehepartner und Lebenspartner sollten prüfen, wer über Ersparnisse verfügt, die steuerpflichtiges Einkommen generieren, um sicherzustellen, dass diese Freibeträge und Tarifbänder effizient genutzt werden.“
„Sie sollten sich jedoch darüber im Klaren sein, dass sich der Dividendenfreibetrag ab dem 6. April auf 500 £ halbiert. Daher möchten Geschäftsinhaber oder Partner, die die Kontrolle darüber haben, wann und wie Dividenden ausgezahlt werden, möglicherweise sicherstellen, dass sie den diesjährigen Freibetrag aufgebraucht haben.“
Nutzung steuerfreier oder steuereffizienter Anlagen
Es stehen verschiedene steuerfreie und steuereffiziente Anlagen zur Verfügung, beispielsweise ISAs of National Savings.
Mit einem ISA können Menschen pro Jahr bis zu 20.000 £ steuerfrei sparen, diese Grenze kann jedoch nicht übertragen werden, wenn sie nicht genutzt wird. Herr Smith sagte: „Sie können auch Junior-ISAs für Kinder unter 18 Jahren in Betracht ziehen, für die es eine separate jährliche Zulage von 9.000 £ gibt.“
„Normalerweise bleiben Einkünfte aus Geldern, die ein Elternteil seinen Kindern schenkt, bei diesem Elternteil steuerpflichtig, wenn sie über 100 £ pro Jahr liegen. Da ISA-Einkommen nicht steuerpflichtig sind. So können Sie Ihren Kindern Bargeld geben, ohne dass Sie auf das erzielte Einkommen Steuern zahlen müssen.“
Kapitalertragssteuer – auf das Timing kommt es an
Da beim Verkauf eines Vermögenswerts Kapitalertragssteuer erhoben wird, haben die Menschen eine gewisse Kontrolle darüber, wann sie zu zahlen ist. Herr Smith sagte: „Wenn Sie nicht realisierte Gewinne haben, kann es für Sie von Vorteil sein, jedes Jahr genügend Vermögenswerte zu verkaufen, um Ihre jährliche Kapitalertragssteuerbefreiung zu nutzen, die in diesem Steuerjahr 6.000 £ beträgt.“
Er fügte hinzu: „Vermögensübertragungen zwischen Ehegatten sind auch steuerfrei möglich, was dazu beitragen kann, die jährlichen Freibeträge beider Ehegatten und etwaige Kapitalverluste aufzubrauchen.“
Der jährliche Freibetrag von der Kapitalertragssteuer wird sich ab April 2024 erneut auf 3.000 £ halbieren, was weniger als einem Viertel der 12.300 £ entspricht, die noch im Steuerjahr 2022/23 zur Verfügung standen.
Herr Smith sagte: „Der weitere bevorstehende Rückgang des CGT-Freibetrags könnte ein Anreiz sein, die Gewinne zu beschleunigen, wenn Sie im laufenden Steuerjahr über ungenutzten Freibetrag verfügen, da die Planung rund um den jährlichen Freibetrag schwieriger wird.“
Erbschaftssteuer – Erleichterungen nutzen
Um schließlich eine hohe Erbschaftssteuer (IHT) zu mildern, unterliegen Schenkungen an andere Personen im Allgemeinen nicht der IHT, es sei denn, die Person stirbt innerhalb von sieben Jahren.
Es gibt außerdem einen jährlichen Schenkungsfreibetrag von bis zu 3.000 £ pro Steuerjahr, der nicht der IHT unterliegt, selbst wenn die Person innerhalb von sieben Jahren stirbt. Herr Smith erklärte: „Dieser Jahresfreibetrag von 3.000 £ kann nur für ein Steuerjahr vorgezogen werden. Wenn Sie also über Vermögen verfügen, sollten Sie erwägen, diesen und den letztjährigen Freibetrag vor dem 5. April aufzubrauchen.“
Es wird automatisch zuerst der Zuschuss des laufenden Jahres in Anspruch genommen. Es gilt pro Spender und nicht pro Empfänger, sodass ein Ehepaar unabhängig voneinander Schenkungen vornehmen kann.
Herr Smith sagte: „Da die Nullsatzspanne für IHT für 15 Jahre bei 325.000 £ eingefroren ist und dies auch bleiben wird – ungeachtet überraschender Haushaltsmaßnahmen – sollten selbst diejenigen mit relativ bescheidenem Vermögen nach Möglichkeiten suchen, eine zukünftige IHT-Rechnung zu minimieren.“ Schenken ist eine Möglichkeit, dies zu tun, ebenso wie das Einzahlen von mehr in eine beitragsorientierte Rente, da diese durch die IHT-Regeln sehr günstig behandelt werden.“