Rentensparer werden dringend gebeten, Steuererleichterungen in Anspruch zu nehmen, die ihren Rententopf bis zum 5. April um zusätzliche 180.000 Pfund erhöhen könnten.
Das Ende des Steuerjahres signalisiert das Auslaufen verschiedener Freibeträge und Befreiungen, etwa der Freibeträge für Privatsparkonten und der Kapitalertragssteuer. Für viele Erwerbstätige dürfte in diesem Jahr jedoch der jährliche Freibetrag für das Rentensparen am wichtigsten sein.
Der Jahresfreibetrag begrenzt den Betrag, den jemand jedes Jahr in Rentenversicherungen einzahlen kann, bevor er Steuern zahlen muss. Im Jahr 2023/24 sind es 60.000 £.
Sparer können ungenutzte Freibeträge aus den drei vorangegangenen Steuerjahren vortragen. Dies bedeutet, dass eine Einzelperson vor dem Ende des Steuerjahres am 5. April maximal 180.000 £ einzahlen kann.
Wer weniger als 60.000 £ im Jahr verdient, ist durch einen Freibetrag für persönliche Beiträge begrenzt, der nicht der Summe seines Einkommens in diesem Jahr entspricht – darüber hinaus können jedoch Arbeitgeberbeiträge gezahlt werden.
Mehr als die AA-Grenze kann jährlich in eine Rente gespart werden, aber die Beiträge profitieren nicht von der Steuererleichterung, und wenn die AA-Grenze unbeabsichtigt oder auf andere Weise überschritten wird, könnten Sparer mit einer unwillkommenen oder unerwarteten Rechnung von der HMRC konfrontiert werden, wenn die Steuererleichterung in Anspruch genommen wird zurück.
Gary Smith, Rentenspezialist bei Evelyn Partners, erklärte, dass die heutigen Sparer nicht zu entspannt sein und davon ausgehen können, dass sie immer die Möglichkeit haben werden, ihre Rente mit dem Bonus der Entlastung zu ihrem höchsten Steuersatz aufzustocken.
Er sagte: „In diesem Jahr ist es vielleicht wichtiger denn je, Rentensteuererleichterungen in Anspruch zu nehmen. Nicht nur, dass die wachsende Steuerlast Einkommen und Vermögen schmälert, wir werden dieses Jahr auch Parlamentswahlen haben, und wer weiß, was mit der Rentensteuererleichterung und dem jährlichen Zuschuss unter einer neuen Regierung passieren könnte.
„Höhere und zusätzliche Rentensteuererleichterungen sind die Katze mit neun Leben, wenn es um Steuerreformbemühungen aufeinanderfolgender Kanzler geht, die zusätzliche Einnahmen erzielen wollen. Es ist im letzten Jahrzehnt oder länger regelmäßig ins Rampenlicht des Finanzministeriums geraten, normalerweise um die Zeit des Haushaltsplans herum, und hat es – zur Erleichterung (Wortspiel beabsichtigt) vieler Rentensparer im Vereinigten Königreich – unbeschadet überstanden.“
Der jährliche Zuschuss für Rentenbeiträge unterliegt nicht ganz dem Prinzip „Verwenden oder verlieren“, wie der ISA-Zuschuss oder die CGT-Befreiung, da die Möglichkeit besteht, ungenutzte Zulagen früherer Jahre gemäß den „Vortrags“-Regeln geltend zu machen .
Herr Smith warnte jedoch, dass es aufgrund der politischen und haushaltspolitischen Zwänge, die in den nächsten Jahren zusammenfallen könnten, um die großzügigen Rentenleistungen abzuschwächen, keine Garantie dafür gebe, dass die wertvolle persönliche Steuererleichterung oder der höhere Jahresfreibetrag für immer bestehen bleibe.
Da die persönlichen Steuerfreibeträge eingefroren sind und fast jeder mit jedem Jahr mehr Steuern zahlt, ist das Rentensparen eine der wenigen Möglichkeiten, die Steuerbelastung zu mildern und einen größeren Teil des Erwerbseinkommens zu behalten.
Der Rentenexperte schlug vor, dass jeder darüber nachdenken sollte, ob er es sich leisten kann, die Mittel bis zum Eintrittsalter in die private Rente wegzusperren, und ob es im Kontext seiner finanziellen Gesamtsituation sinnvoll ist, zusätzliche Beiträge zu leisten.
Wer seinen Zuschuss für das laufende Jahr maximieren möchte, kann dank der Vortragsregelung ungenutzte Jahreszuschüsse für die drei Vorjahre aufholen.
Herr Smith stellte fest, dass der jährliche Zuschuss bis zum laufenden Steuerjahr 40.000 £ betrug. Dies ergibt jedoch einen Höchstbetrag von 180.000 £, der in diesem Steuerjahr in eine Rente für diejenigen eingezahlt werden kann, die Anspruch auf vier Jahre voller AA haben und deren Einkommen dies zulässt.
Allerdings gibt es einige Regeln und Einschränkungen zu beachten, wenn man über eine Übertragung nachdenkt:
- „Sie müssen zuerst den Freibetrag des laufenden Jahres aufgebraucht haben – der erste Schritt besteht also darin, die diesjährigen Beiträge genau abzulesen und diese bis zum Limit auszuschöpfen.“
- „Um Steuererleichterungen für Rentenbeiträge zu erhalten, die Sie selbst leisten, müssen Sie sicherstellen, dass die in einem Steuerjahr geleisteten Zahlungen das Einkommen in diesem Jahr nicht übersteigen. Ein Arbeitgeber ist nicht durch das Einkommen einer Person eingeschränkt, sodass diese in der Lage ist, höhere Einzahlungen vorzunehmen gelegentlich Summen.
- „Sie müssen in jedem der drei vorangegangenen Steuerjahre eine Rente bezogen haben, aber Sie müssen keine Beiträge geleistet haben und Ihre neuen Beiträge müssen nicht in dieselbe Rente eingezahlt werden.“
- „Die Freibeträge aus dem ‚ältesten Jahr‘ werden zuerst aufgebraucht und am Ende jedes Steuerjahres fällt das älteste Jahr weg. Daher gehen alle nicht genutzten Freibeträge aus dem ältesten Jahr – jetzt 2020/21 – endgültig verloren, wenn sie nicht genutzt werden.“ werden nicht fortgeführt.“
Er fügte hinzu: „Sparer, die durch einen Glücksfall wie eine Erbschaft einen Pauschalbetrag erhalten, möchten möglicherweise ihre Rente aufstocken, indem sie vor dem 5. April übertragene Freibeträge aufbrauchen, aber eine wichtige Einschränkung hierfür ist die zweite Regel oben – ihr ‚relevantes Einkommen‘ in.“ dieses Steuerjahr.
„Das liegt daran, dass selbst wenn ihnen Zulagen in Höhe von potenziell 180.000 £ zur Verfügung stehen, der Betrag, den sie in ihre Rente einzahlen können, immer noch durch ihr Einkommen in dem Steuerjahr begrenzt ist, in dem sie die Kapitalzuführung vornehmen.“