Obergrenze von 25 % steuerfreier Rentenpauschale bei 100.000 £, sagt IFS

Der steuerfreie Pauschalbetrag von 25 Prozent sollte auf 100.000 £ begrenzt werden, um dazu beizutragen, Sparvergünstigungen gerechter zu machen, sagte eine einflussreiche Denkfabrik heute.

Der umstrittene Aufruf kam vom Institute for Fiscal Studies, das besagte, dass eine maximale Rententopfgröße von 400.000 £ für die steuerfreie Pauschale verwendet werden sollte – was den Betrag, den Sparer einnehmen können, drastisch reduziert.

Die beliebte und bekannte Pauschalsummenregel ermöglicht es den Menschen, zu Beginn des Ruhestands große Beträge anzuzapfen – sie wird häufig verwendet, um Hypotheken zu finanzieren, große Renovierungsarbeiten zu finanzieren oder Traumferien zu bezahlen.

Laut dem neuen Bericht des Institute for Fiscal Studies bietet es jedoch einen großen Steuerzuschuss für diejenigen mit hohen Einkommen und großen Renten und ist für Menschen, die mit niedrigeren Einkommen in den Ruhestand gehen, von geringerem oder keinem Wert.

Eine Deckelung der steuerfreien Pauschale auf beispielsweise 100.000 £ würde nur einen von fünf Personen betreffen, die kurz vor dem Ruhestand stehen, heißt es.

Es könnte von Subventionen begleitet werden, die so großzügig wie das bestehende System für Steuerzahler mit Basissatz sind und Nichtsteuerzahlern eine gleichwertige Unterstützung bieten – neben einer umfassenderen Umstrukturierung von Steuererleichterungen, die der IFS als „übermäßig großzügig“ bezeichnet die mit den höchsten Renten.

Die Umsetzung des Vorschlags wäre eine Herausforderung, da viele Sparer ihre Rentenfinanzen darauf aufbauen, sofort auf eine 25-prozentige steuerfreie Summe zuzugreifen, wenn sie ihre Arbeit aufgeben, und ein „Klippenrand“-Schritt würde jüngere Generationen benachteiligen.

Es wurde sofort von Experten der Rentenbranche zurückgewiesen. Einer sagte, es wäre „zutiefst umstritten und riskiere eine Gegenreaktion biblischen Ausmaßes von den Wählern“, und ein anderer, dass es eine abschreckende Wirkung auf das Rentensparen haben würde.

Der IFS-Bericht besagt, dass das derzeitige Rentensteuersystem denjenigen mit den größten Renten und hohen Renteneinkommen sowie denjenigen, die hohe Arbeitgeberrentenbeiträge erhalten, am meisten zugute kommt.

„Es trägt relativ wenig dazu bei, viele derjenigen zu unterstützen, die im Ruhestand mit niedrigem Einkommen konfrontiert sind und die es am meisten brauchen.

„Die Reduzierung der Grenzen für das Rentensparen – der in den letzten Jahren eingeschlagene Weg – ist keine gute Lösung: Es trägt nicht zur Unterstützung von Geringverdienern bei, erhöht die Komplexität erheblich und hinterlässt Subventionen, die für einige immer noch zu großzügig sind.“

Der IFS sagt, dass seine Vorschläge, die in einem vom abrdn Financial Fairness Trust finanzierten Bericht veröffentlicht wurden, das Rentensparen gleichmäßiger unterstützen würden.

“Die Reformen würden das Ruhestandseinkommen der unteren 80 Prozent der Einkommen steigern und sie stärker dazu ermutigen, mehr für die Rente zu sparen, während übermäßig großzügige Subventionen abgeschafft würden, die denjenigen mit hohen Einkommen zugute kommen.”

Ein Sprecher des Finanzministeriums sagte: „Wir möchten das Rentensparen fördern, um sicherzustellen, dass die Menschen während des gesamten Ruhestands das haben, was sie brauchen. Deshalb sind Rentenbeiträge für die Mehrheit der Sparer steuerfrei.

“Und unsere Reformen im Jahr 2010 bei der jährlichen Zulage und der lebenslangen Zulage, die notwendig waren, um ein gerechtes System zu schaffen, betreffen nur die reichsten Rentensparer.”

Was würde eine Umstrukturierung der Rentensteuererleichterungen beinhalten?

Der IFS-Bericht fordert das folgende umfassendere Reformpaket zusätzlich zur Änderung der 25-Prozent-Regel für steuerfreie Pauschalbeträge.

– Reform des Lebensgeldes und Beendigung des Auslaufens des Jahresgeldes

„Seit 2011 sind die Lebenszeit- und Jahresgrenzen des einkommensteuerfreien Ansparbetrags in der Rente stark abgesenkt worden.

„Dies hat zu Komplexität und schädlichen Fehlanreizen für eine wachsende Zahl von Besserverdienern geführt.

“Da die anderen von uns vorgeschlagenen Reformen die übermäßige Großzügigkeit im derzeitigen System beseitigen würden, würden sie es den politischen Entscheidungsträgern ermöglichen, diese Grenzen entspannter anzugehen.” Lesen Sie unten mehr darüber, wie die lebenslange Zulage und die jährliche Zulage funktionieren.

– Ermäßigung der Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer im Voraus auf alle Rentenbeiträge und stattdessen Besteuerung des Renteneinkommens

„Während Sie eine Einkommenssteuererleichterung im Voraus auf Rentensparen erhalten, erhalten Sie keine Vorabentlastung von Arbeitnehmer-NICs auf Ihre eigenen Beiträge.

„Wir sollten schrittweise zu einem System übergehen, in dem alle privaten Renteneinkommen den Arbeitnehmer-NICs unterliegen. Dies würde das Einkommensteuer- und das Arbeitnehmer-NIC-System angleichen und würde Niedrig- und Mittelverdienern zugute kommen, die individuelle Beiträge leisten, auf Kosten von Besserverdienern, die in den Genuss hoher Arbeitgeberrentenbeiträge kommen.’

– Wenden Sie Arbeitgeber-NICs auf Arbeitgeberrentenbeiträge an

„Die Rentenbeiträge des Arbeitgebers entgehen den NICs des Arbeitgebers vollständig. Dies ist eine riesige Steuervergünstigung, aber wertlos, wenn Arbeitgeber nicht für Arbeitgeber-NICs haften – zum Beispiel kleine Arbeitgeber.“

Was sagen Rentenexperten?

„Eine Begrenzung des steuerfreien Betrags, den Sie von Ihrer Rente abheben können, wäre ein ernsthafter Hemmschuh für Rentensparer“, sagt Alice Guy, Sprecherin für persönliche Finanzen bei Interactive Investor.

„Der 25-prozentige steuerfreie Rentenanreiz ist eine der bekanntesten und beliebtesten Rentenregelungen.

“Die Menschen dazu zu ermutigen, mehr für den Ruhestand zu sparen, ist ein Kampf um die Herzen und Köpfe, und die Kürzung einer der beliebtesten Rentenleistungen könnte eine abschreckende Wirkung auf das Rentensparen haben.”

Jason Hollands, Geschäftsführer von Evelyn Partners, sagt: „Menschen müssen ermutigt werden, angemessen vorzusorgen, wenn sie im Ruhestand nicht mit einem starken Rückgang ihres gewohnten Lebensstandards konfrontiert werden wollen.

„Unser aktuelles System ist sicherlich noch lange nicht perfekt, aber regelmäßiges Herumbasteln wirkt sich ätzend auf den Sparimpuls aus und erweckt den Eindruck, dass das System im Fluss ist.

„Dadurch besteht die Gefahr, dass das Vertrauen in die private Altersvorsorge untergraben wird, da die Menschen befürchten, dass die Torpfosten ständig verschoben werden.

„Ein Überfall auf die steuerfreie Pauschale durch eine Deckelung wäre besonders unwillkommen, insbesondere von denen, die möglicherweise geplant haben, diese für Zwecke wie die Tilgung einer Hypothek zu verwenden.

“Würde eine solche Politik relativ schnell umgesetzt werden, könnte dies die Rentenpläne in eine sehr schwierige Lage bringen.”

Tom Selby, Leiter der Rentenpolitik bei AJ Bell, sagt: „Einige der hier vorgebrachten Ideen, insbesondere die Obergrenze für steuerfreie Barzahlungen bei Renten, wären zutiefst umstritten und könnten eine Gegenreaktion biblischen Ausmaßes seitens der Wähler riskieren.“

Aber er fügt hinzu: „Die Rentensteuerreformen des IFS sind ausgewogen und durchdacht.

“Während Denkfabriken oft auf radikale Vorschläge wie die Abschaffung höherer Rentensteuervergünstigungen zugunsten eines Pauschalsatzes springen, räumt der IFS zu Recht ein, dass dies erhebliche Herausforderungen mit sich bringen würde, insbesondere für leistungsorientierte Systeme.”