Der Finanzjournalist Martin Lewis hat einige der häufigsten „Missverständnisse“ über die Funktionsweise der Erbschaftssteuer (IHT) erläutert, um den Menschen zu helfen, zu verstehen, ob sie die 40-prozentige Abgabe zahlen werden.
Der Gründer von MoneySavingExpert hat auf seiner Seite
Er teilte den Menschen fünf wichtige Regeln der Steuer mit:
1. Befreiungen für Ehegatten und Lebenspartner
Jeder Betrag, den eine Person ihrem Ehepartner oder Partner hinterlässt, ist von der Erbschaftssteuer befreit, der verbleibende Partner muss nichts zahlen.
Herr Lewis warnte davor, dass die Regeln „strikt“ seien, da ein Paar, bei dem es zusammenlebt, keine Ausnahmegenehmigung erhält, wenn ein Partner stirbt.
2. Der Nullsatz von 325.000 £
Diese Regelung bedeutet, dass eine Einzelperson bis zu 325.000 £ anderen Personen hinterlassen kann und für dieses Vermögen keine Erbschaftssteuer zu zahlen ist. Über diesen Betrag hinausgehende Gesamtvermögenswerte können steuerpflichtig sein.
3. Der höhere Nullsatz von 500.000 £ für Hauptwohnsitze
Es gibt eine zusätzliche Steuerspanne für Wohnimmobilien von bis zu 175.000 £, wenn ein Nachlass, der vererbt wird, den Hauptwohnsitz des Verstorbenen an einen direkten Nachkommen umfasst.
Herr Lewis erklärte: „Das sind Ihre leiblichen, Pflege-, Stief- oder Adoptivkinder und Enkelkinder. Sie erhalten diese Erhöhung zwar nicht, wenn Ihr Nachlass mehr als 2 Millionen Pfund wert ist, dies gilt jedoch nur für Nachlässe unter 2 Millionen Pfund. Die 325.000 Pfund steigen.“ 500.000 £.“
4. Hinterbliebene Partner können ungenutzte IHT-Zulagen erhalten
Herr Lewis sagte, dass es „wirklich wichtig ist, diese Regeln zu verstehen“, da eine Person nicht nur einen Teil oder ihr gesamtes Vermögen steuerfrei an ihren Partner weitergeben kann, sondern auch ungenutzte Freibeträge ohne Steuersatz.
Er führte das Beispiel an, in dem ein Ehemann stirbt und sein Taschengeld von 500.000 Pfund an seine Frau weitergibt, die dann stirbt und beide Taschengelder an ihre Kinder weitergibt.
In diesem Fall würden die Kinder einen Zuschuss von insgesamt 1 Million Pfund erhalten. Herr Lewis sagte: „Das ist ein sehr großer Betrag, der den Wert der überwiegenden Mehrheit der Haushalte im Vereinigten Königreich abdeckt.“
„Deshalb zahlen nur sehr wenige Erbschaftssteuer. Wenn Sie nicht verheiratet sind, können Sie Ihren ungenutzten Freibetrag natürlich nicht weitergeben.“
5. Sie können Ihre IHT-Haftpflicht auf verschiedene Weise reduzieren
Herr Lewis wies auf Schenkungen aus dem Jahreseinkommen einer Person hin, die nicht der IHT unterliegen. Eine Person kann auch bis zu 3.000 £ verschenken, aufgeteilt auf eine beliebige Anzahl von Personen.
Einzelpersonen können außerdem eine beliebige Anzahl von Geschenken bis zu 250 £ pro Jahr an verschiedene Personen verschenken und die Zahlung dieser Beträge vermeiden.
Es besteht auch die Möglichkeit, einen größeren Betrag zu verschenken und die Steuer zu vermeiden, sofern die Person nach der Schenkung noch sieben Jahre lebt.
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