Der Internal Revenue Service (IRS) schätzt, dass sich die Bruttosteuerlücke auf mindestens 688 Milliarden US-Dollar beläuft und darauf zurückzuführen ist, dass die Amerikaner ihre Steuern nicht einreichen, zu wenig bezahlen und zu wenig angeben.
In einer Pressemitteilung vom Donnerstag bezeichnete das IRS den Anstieg der Steuerlücke als „einen erheblichen Sprung“ gegenüber den Schätzungen der Vorjahre, obwohl die Nichteinhaltung bei rund 15 Prozent lag. IRS-Kommissar Danny Werfel sagte, dass die Agentur Mittel aus dem Inflation Reduction Act (IRA) für Compliance-Bemühungen einsetzen werde, insbesondere für diejenigen mit höherem Einkommen und Vermögen.
„Mithilfe der Finanzierung durch das Inflation Reduction Act richten wir den Fokus und die Ressourcen auf Bereiche, die für Compliance von Belang sind, darunter einkommensstarke und vermögende Privatpersonen, Personengesellschaften und Unternehmen“, sagte Werfel. „Diese Schritte sind in vielerlei Hinsicht dringend erforderlich, unter anderem um mehr Gerechtigkeit im Steuersystem zu schaffen, diejenigen zu schützen, die ihre Steuern zahlen, und an der Bekämpfung der Steuerlücke zu arbeiten.“
Letzten Monat kündigte der IRS an, dass er innerhalb seiner Abteilung „Large Business and International“ (LB&I) eine spezielle Durchgangsorganisation mit 3.700 Mitgliedern einrichten werde, um bei der Verbesserung der Compliance für Hochverdiener zu helfen. Die neueste LB&I-Abteilung folgte einer früheren Ankündigung, in der sie versprach, „die Aufmerksamkeit auf … zu lenken [the] „Wohlhabende von Steuerzahlern der Arbeiterklasse“ mithilfe eines Erkennungssystems, das auf künstlicher Intelligenz basiert.
Der IRS versprach, dafür zu sorgen, dass die Prüfungssätze für diejenigen, die weniger als 400.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, nicht steigen, und zusätzliche Schutzmaßnahmen für diejenigen, die die Steuergutschrift für verdientes Einkommen in Anspruch nehmen. Es versprach außerdem, bis Ende des Monats Untersuchungen zu 75 der größten Industriepartnerschaften des Landes einzuleiten.
Anfang dieser Woche teilte der IRS Microsoft mit, dass das Unternehmen für die Jahre 2004 bis 2013 Steuern in Höhe von 28,9 Milliarden US-Dollar zuzüglich Strafen und Zinsen schulde. Microsoft antwortete, dass es mit der IRS-Entscheidung nicht einverstanden sei und seit 2004 über 67 Milliarden US-Dollar an Steuern gezahlt habe. Microsoft sagte außerdem, dass seine im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act gezahlten Steuern die IRS-Schätzung um bis zu 10 Milliarden US-Dollar senken würden.
Bei der größten Prüfung in der Geschichte der USA wies das IRS die Versuche von Microsoft zurück, Gewinne an eine kleine Fabrik in Puerto Rico weiterzuleiten, die Windows-Software auf CDs brannte. https://t.co/Kr460cDtnf
— ProPublica (@propublica) 13. Oktober 2023
Nach Angaben des IRS entspricht ein Prozent der Compliance etwa 46 Milliarden US-Dollar an Einnahmen. Diese 15-prozentige Nichteinhaltung beläuft sich daher auf etwa 688 Milliarden US-Dollar.
KLICKEN SIE HIER, UM DIE DAILY WIRE-APP ZU ERHALTEN
Die Compliance-Bemühungen im letzten Jahr führten zu Steuern, Strafen, Zinsen und Nutzungsgebühren in Höhe von über 4,9 Billionen US-Dollar.
Der IRS wies in seiner Ankündigung vom Donnerstag darauf hin, dass er davon ausgeht, dass seine Durchsetzungsbemühungen und die verspäteten Zahlungen der Steuerzahler die Steuerlücke um 63 Milliarden US-Dollar verringern und eine Compliance-Quote von 86,3 Prozent erreichen werden. Der prognostizierte Anteil der zwischen 2014 und 2016 gezahlten Steuern betrug 87 Prozent. Der IRS gab an, dass der Rückgang der Compliance auf Veränderungen in der Einkommensart und der Art und Weise, wie diese Einnahmen gemeldet werden, zurückzuführen sei und nicht auf eine Änderung im Compliance-Verhalten.
Die aufgrund der Nichteinreichung geschuldeten Steuern stiegen von 41 Milliarden US-Dollar im Zeitraum 2017–2019 auf 77 Milliarden US-Dollar im Jahr 2021. Die aufgrund der Unterberichterstattung geschuldeten Steuern stiegen von 445 Milliarden US-Dollar im Zeitraum 2017–2019 auf 542 Milliarden US-Dollar im Jahr 2021. Die aufgrund der Unterzahlung geschuldeten Steuern stiegen von 64 Milliarden US-Dollar im Jahr 2017–2021. 2019 auf 68 Milliarden US-Dollar im Jahr 2021.
Der IRS stellte jedoch fest, dass die Nichteinhaltung größer sein könnte als seine Schätzungen. Die Agentur nannte ihre Mängel bei der Aufsicht über Pandemiekredite, Offshore-Aktivitäten, digitale Vermögenswerte, Kryptowährung, Körperschaftssteuer und Einnahmen aus Flow-Through-Unternehmen und illegalen Aktivitäten als Faktoren, die ihren Betrag von 688 Milliarden US-Dollar wahrscheinlich zu niedrig erscheinen ließen.
Der IRS gab außerdem bekannt, dass die Schätzung die erste sei, die für ein einzelnes Steuerjahr abgegeben wurde, und brach damit von der bisherigen Praxis, alle zwei Jahre Prognosen zur Steuerlücke abzugeben.
Schätzungen und Prognosen zu Steuerlücken basieren auf dem Compliance-Verhalten, das aus den zuletzt abgeschlossenen Prüfungen abgeleitet wird. Diese neueste Schätzung wurde aus den Prüfungen der Steuerjahre 2014–2016 ermittelt. Der IRS schätzte, dass die Steuerschuld von diesen Jahren bis 2021 um 38 Prozent gestiegen ist.