Ich bin 77, arbeite immer noch und habe ein Vermögen von 2,6 Millionen Pfund – wie kann ich die Erbschaftssteuer senken?

Ich bin 77 Jahre alt und habe eine jährliche Endgehaltsrente von 70.000 £ von einem Arbeitgeber, bei dem ich 30 Jahre lang gearbeitet habe, aber nach meiner Pensionierung habe ich auch mein eigenes Unternehmen gegründet, das etwa 50.000 £ pro Jahr verdient.

Am Ende jedes Monats habe ich immer noch Geld übrig und spare in einer Kombination aus Bargeld und Aktien, wobei ich normalerweise jedes Jahr mein gesamtes ISA-Zuschuss verwende.

Meine Frau ist leider vor fünf Jahren gestorben und ich lebe allein in dem Familienhaus, das wir seit Mitte der 1980er Jahre besitzen, und habe zwei Kinder Mitte 40 und fünf Enkelkinder im Teenageralter

Mein Haus ist 1,8 Millionen Pfund wert und ist hypothekenfrei, und ich habe etwa 800.000 Pfund an Ersparnissen und Investitionen.

Ich würde gerne anfangen, etwas Geld zu verschenken, da mir klar ist, dass ein großer Teil meines Nachlasses am Ende mit der Erbschaftssteuer rechnen muss und ich im Laufe meines Berufslebens viele Steuern gezahlt habe – und das auch jetzt noch tue –, möchte ich lieber meine Kinder behalten bzw zukünftige Rechnung der Enkelkinder auf ein Minimum reduzieren.

Mir ist klar, dass ich aufgrund der Sieben-Jahres-Regel früher mehr davon hätte tun sollen – da die Zeit hier möglicherweise nicht auf meiner Seite ist.

Ich habe meinen Kindern in der Vergangenheit Geld gespendet, um ihnen beim Kauf ihrer Häuser zu helfen, aber ich zögerte, ihnen einfach darüber hinaus große Geldsummen ohne Zweck zu geben.

Meine Tochter hat mir auch gesagt, dass ich anfangen sollte, mehr für mich selbst auszugeben, in der Business Class zu fliegen, Urlaub zu machen, zum Abendessen zu gehen und ein Taxi zu nehmen – und sogar einen großen Familienurlaub zu bezahlen –, aber ich verschwende auch kein Geld.

Mir wurde gesagt, dass ich aus überschüssigem Einkommen Geld verschenken könnte, aber wie mache ich das und wie beweise ich, dass es sich um Einkommen handelt, die ich nicht benötige?

Wie hoch ist die voraussichtliche Erbschaftssteuer auf meinen Nachlass, wie kann ich diese senken und wie verschenke ich überschüssige Einkünfte? Anonym, per E-Mail

Harvey Dorset von This is Money antwortet: Auch wenn es ein gutes Problem ist, genug zu haben, um seinen Lieben ein beträchtliches Erbe zu hinterlassen, haben Sie Recht, wenn Sie darauf hinweisen, dass die Zeit möglicherweise nicht auf Ihrer Seite ist, um die Optionen auf die gleiche Weise zu nutzen, wie es für diejenigen der Fall ist, die jünger sind und gerade erst anfangen Erbschaftssteuerplanung früher.

Es gibt jedoch sicherlich Dinge, die Sie tun können, um die Belastung durch die Erbschaftssteuer zu lindern und sicherzustellen, dass Ihrer Familie so viel wie möglich von Ihrem Nachlass verbleibt.

Es gibt Grenzen, wie viel jedes Jahr verschenkt werden kann, bevor eine Erbschaftssteuerschuld entsteht, zum Beispiel nur 3.000 £ pro Jahr oder eine unbegrenzte Anzahl kleiner Schenkungen unter 250 £.

Die wichtigste Ausnahme hiervon ist die sogenannte Sieben-Jahres-Regel, bei der verschenkte Gelder oder Vermögenswerte in der Regel nach Ablauf dieses Zeitraums vollständig von der Steuer befreit sind. Wenn Sie vor Ablauf der sieben Jahre sterben, wird die Erbschaftssteuer gestaffelt erhoben – beginnend mit den vollen 40 Prozent, wenn sie innerhalb der ersten drei Jahre liegt.

Sie sind in der glücklichen Lage, möglicherweise auch Geld aus überschüssigen Einkünften außerhalb des IHT-Netzes verschenken zu können – eine professionelle Finanzberatung hilft Ihnen dabei bei der Planung.

Anstatt zu denken, dass Sie vielleicht zu spät damit aufgehört haben, sollten Sie vielleicht jetzt darüber nachdenken, umfangreiche Geschenke zu machen und die Zeit dafür in die Tat umzusetzen. Es hört sich so an, als ob Sie bei guter Gesundheit sind, also werden Sie die sieben Jahre hoffentlich noch länger leben.

Auch wenn Sie es ablehnen, Geld zu verschenken, ohne einen bestimmten Zweck vor Augen zu haben, werden Ihre Kinder und Enkelkinder wahrscheinlich schon bald vor bedeutenden Meilensteinen stehen – ob sie nun umziehen, ihr Haus renovieren, ein Auto kaufen, heiraten oder bezahlen müssen für andere Lebensereignisse.

Da Ihre Enkelkinder im Teenageralter sind, ist es wahrscheinlich, dass sie bald auf die Universität gehen oder ausziehen, und Ihre Hilfe könnte dabei einen echten Unterschied machen.

Abgesehen von Schenkungen möchten Sie möglicherweise auch andere Möglichkeiten in Betracht ziehen, um die eventuelle Einkommenssteuerbelastung zu senken. Investitionen in eine Rente fallen nicht unter die Erbschaftssteuer, obwohl Ihre Begünstigten auf das abgehobene Geld Einkommensteuer zahlen müssten – und die Regeln könnten sich ändern.

Wenn es jetzt darum geht, das Beste aus dem eigenen Geld zu machen, hat Ihre Tochter die richtige Idee.

Auch wenn Sie vielleicht nicht so viel Geld für Business-Class-Flugtickets ausgeben möchten, kann es eine angenehme und lohnenswerte Verwendung Ihres Geldes sein, mit Ihrer Familie in den Urlaub zu fahren oder sie mit Mahlzeiten, Ausflügen und anderen Familienveranstaltungen zu verwöhnen.

Dies sind Dinge, von denen sowohl Sie als auch Ihre Familie profitieren und die hoffentlich glückliche Erinnerungen schaffen, die ein Leben lang anhalten.

Bei einem so großen Vermögen und der Möglichkeit einer enormen Erbschaftssteuerbelastung ist es für Sie die beste Option, einen Finanzplaner zu konsultieren, der Ihnen dabei helfen kann, wie Sie am besten für die Zukunft planen können.

Ich habe mit zwei Finanzplanern gesprochen, um herauszufinden, welche Vorgehensweise für Sie am besten ist, um sicherzustellen, dass Sie Ihrer Familie so viel wie möglich hinterlassen können.

Wie hoch ist die IHT-Rechnung, mit der Sie rechnen müssen?

Rosie Hooper, zugelassene Finanzplanerin bei Quilter Cheviot, antwortet: Auch wenn Sie vielleicht befürchten, dass Sie die Erbschaftssteuerplanung zu spät im Leben aufgegeben haben, ist etwas immer besser als nichts und Sie können dennoch viele Schritte unternehmen, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Lieben so viel wie möglich hinterlassen können.

Da Ihre Frau leider verstorben ist, wird der Wert Ihres Hauses für Zwecke der Erbschaftssteuer in Ihren Nachlass einbezogen.

Angenommen, Ihre Frau hat ihr Nullsatzband (NRB) oder ihr Wohnsitz-Nullsatzband (RNRB) nicht genutzt und Ihnen alles überlassen, dann stehen Ihnen 650.000 £ NRB und ein abgestuftes RNRB von 50.000 £ zur Verfügung.

Der RNRB verjüngt sich, wenn Ihr Nachlass mehr als 2 Millionen Pfund wert ist. Wenn Ihr gesamter Nachlass zum Zeitpunkt Ihres Todes jedoch mehr als 2,7 Millionen Pfund wert ist, geht dieser RNRB vollständig verloren.

Derzeit verbleiben 1,9 Mio. £ Ihres Nachlasses bei der IHT, was zu einer IHT-Rechnung in Höhe von 760.000 £ führt.

Dies berücksichtigt jedoch keine Wertsteigerung Ihres Eigenheims oder Ihrer Investitionen und umfasst keine anderen Vermögenswerte wie den Wert Ihres Unternehmens, Autos, Hausrat oder persönliche Gegenstände, sodass der zu zahlende Betrag wahrscheinlich ist höher sein.

So senken Sie Ihre Erbschaftssteuerbelastung

Obwohl diese IHT-Rechnung erheblich ist, gibt es Dinge, die Sie mit sorgfältiger Planung tun können, um sie zu entschärfen.

Zunächst sollten Sie sich von einem professionellen Finanzberater beraten lassen, der Sie dabei unterstützt, eine detaillierte Cashflow-Planung durchzuführen, um zu sehen, wie viel Geld Sie in Ihrem Leben benötigen und wie viel Sie sich daher leisten können, es zu verschenken.

Die Cashflow-Planung kann Szenarien modellieren, die verschiedene Lebensereignisse umfassen, wie z. B. die Notwendigkeit einer Langzeitpflege, was Ihnen helfen kann, besser zu verstehen, wie Sie Ihre Finanzen planen.

Da Sie eine letzte Gehaltsrente beziehen, endet diese mit Ihrem Tod. Daher sollten Sie über den Aufbau eines neuen Rententopfs nachdenken.

Da Sie 77 Jahre alt sind und immer noch ein Einkommen von 50.000 £ aus dem Unternehmen haben, können Sie über Ihr Unternehmen Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge leisten, da es keine Altersbeschränkung gibt, und Sie erhalten eine Körperschaftssteuererleichterung.

Da Renten für IHT-Zwecke in der Regel außerhalb Ihres Nachlasses liegen, könnte dies eine sehr steuereffiziente Möglichkeit sein, Geld an Ihre Lieben weiterzugeben.

Überschüssiges Einkommen verschenken

Geld zu verschenken ist ebenfalls eine gute Option, und nach den normalen Regeln für Ausgaben außerhalb des Einkommens gibt es keine Begrenzung dafür, wie viel Sie steuerfrei spenden können, solange Sie sich die Zahlungen leisten können, nachdem Sie Ihre üblichen Lebenshaltungskosten gedeckt haben und aus Ihrem Einkommen zahlen regelmäßiges monatliches Einkommen.

Dies könnte dazu beitragen, die Lebenshaltungskosten Ihrer Familienangehörigen zu decken oder vielleicht ihre Sparkonten aufzufüllen.

Wenn Sie beispielsweise 20.000 £ Ihres regulären Jahreseinkommens von 120.000 £ sparen könnten, nachdem Sie Ihre Lebenshaltungskosten selbst bestritten haben, könnten Sie dieses Geld steuerfrei verschenken, solange Sie dies als regelmäßige Zahlungen tun.

Geben Sie mehr für sich selbst aus

Abschließend möchte ich sagen, dass Sie sich zwar besorgt darüber äußern, Geld zu „verschwenden“, aber ich bin fest davon überzeugt, dass es gut angelegtes Geld ist, schöne Zeit mit Ihren Lieben zu verbringen, wenn es Ihnen noch gut genug geht, um sie zu genießen.

Der Vorschlag, Ihrer Familie einen Urlaub zu gönnen, wäre ein guter Anfang.

Dies ermöglicht Ihnen nicht nur lebenslange Erinnerungen, sondern bedeutet auch, dass weniger Geld an das Finanzamt gezahlt wird. Ein Vermächtnis zu hinterlassen muss nicht immer finanzieller Natur sein.

Die Zeit mit den Liebsten im Leben zu genießen, ist auch ein unglaubliches Erbe, das man hinterlassen muss.

Machen Sie sich ein Bild davon, wo Sie stehen und erhalten Sie professionelle Hilfe

Jonathan Halberda APFS, zugelassener Finanzplaner, Wesleyan, antwortet: Sie stehen derzeit vor der schwierigen Balance, zu planen, was mit Ihrem Vermögen geschehen soll, sich gleichzeitig um Ihre Familie zu kümmern und Ihre Steuerschulden nach Möglichkeit zu reduzieren.

Wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihre Erbschaftssteuerbelastung zu minimieren, dann ist die gute Nachricht, dass Ihnen eine Reihe von Optionen zur Verfügung stehen.

Wie Sie bereits erwähnt haben, scheuen Eltern häufig davor zurück, ihren Kindern einfach Geld ohne einen bestimmten Zweck zu schenken.

Eine Alternative könnte darin bestehen, den Wert Ihres Nachlasses zu begrenzen, indem Sie regelmäßig Vermögenswerte in einen Trust übertragen, der dann außerhalb Ihres Nachlasses angesiedelt ist und daher bei einer bestimmten Vorgehensweise von der Erbschaftssteuer befreit ist.

Um sich dafür zu qualifizieren, sollten Sie in der Lage sein, den gleichen Lebensstandard aufrechtzuerhalten, den Sie jetzt genießen, und nicht zulassen, dass solche regelmäßigen Ersparnisse Ihren gegenwärtigen Lebensstil beeinträchtigen.

Andere Strategien könnten ein Pauschalsparplan zum Wohle Ihrer Familie sein, bei dem Sie die Kontrolle behalten, aber den Zugang verlieren, sowie die optimale Nutzung der jährlichen steuerfreien Schenkungsfreibeträge.

Um zu quantifizieren, wie Ihre Erbschaftssteuerschuld aussieht und welche Optionen Ihnen zur Erbschaftssteuerplanung zur Verfügung stehen, sollten Sie sich zunächst an einen auf Nachlassplanung spezialisierten Finanzberater wenden.

Anschließend können Sie gemeinsam einen Plan erstellen, der eventuell auftretende Unbekannte berücksichtigt, wie zum Beispiel den Pflegebedarf in der Zukunft.

Ihr Berater kann Sie durch diese Bereiche führen, einschließlich eines Plans für Ihr laufendes Geschäft, der von der Struktur Ihres Unternehmens abhängt, aber möglicherweise weitere Optionen bietet.

Ohne einen solchen Plan erhöht die Einbringung von Geldern in Ihren Nachlass Ihre Steuerschuld weiter.

Ein Berater kann Ihnen auch Ihre Ängste vor Ihren Verpflichtungen zerstreuen; Es gibt ein weit verbreitetes Missverständnis, zum Beispiel muss für das Familienhaus Erbschaftssteuer gezahlt werden, wenn es mehr als 325.000 £ wert ist.

Möglicherweise gibt es zusätzliche Freibeträge, wie z. B. den „Residence Nil Rate Band“, der sich jedoch verringert, sobald der Nachlasswert 2 Mio. £ übersteigt.

Mit einem erfahrenen Berater können Sie sicher sein, dass Ihnen Möglichkeiten zur Verfügung stehen, Ihre Steuerschulden und die Auswirkungen auf Ihre Familie zu minimieren.