Erbschaftssteuer: Immer mehr Familien zahlen Erbschaftssteuern und das Finanzministerium streicht immer größere Summen ein
Neue offizielle Zahlen zeigen, dass Hinterbliebene im vergangenen Jahr eine Rekorderbschaftssteuer in Höhe von 7,5 Milliarden Pfund an das Finanzministerium überwiesen haben.
Das ist ein Anstieg gegenüber 7,1 Milliarden Pfund im vorangegangenen Steuerjahr und stellt den dritten Rekordjahreseintrag in Folge dar.
Der Immobilienpreisboom der letzten Jahrzehnte und die eingefrorenen Schwellenwerte ziehen immer mehr Familien in die Erbschaftssteuer, und der Staat streicht dadurch immer größere Summen ein.
Das Office for Budget Responsibility prognostizierte letzten Monat, dass die Erbschaftssteuereinnahmen im Jahr 2028/29 9,7 Milliarden Pfund pro Jahr erreichen werden.
Trotz Gerüchten, die Regierung wolle die Belastung durch die umstrittene Steuer verringern, versäumte sie es, Änderungen in der Herbsterklärung oder im Frühjahrshaushalt anzukündigen, und es wird nun erwartet, dass Vorschläge in ihrem Wahlmanifest veröffentlicht werden.
Nur die reichsten 4 Prozent der Familien zahlen Erbschaftssteuer, die 40 Prozent auf alle Vermögenswerte über dem Schwellenwert von 325.000 £ beträgt, bzw. 500.000 £, wenn Sie Ihren direkten Nachkommen eine Immobilie hinterlassen.
Wer die Steuer zahlt, kann jedoch mit Zehntausenden oder Hunderttausenden Pfund rechnen.
Der Standard-Nullsatz für die Erbschaftssteuer liegt bei 325.000 £, aber Paare, die Eigenheimeigentümer sind, können ihren Kindern und Enkelkindern zusätzlich jeweils 175.000 £ des Vermögens von ihrem Hauptwohnsitz hinterlassen. Dadurch ergibt sich für ein verheiratetes Paar mit direkten Nachkommen ein maximaler IHT-freier Gesamtbetrag von 1 Million £.
Das Institute for Fiscal Studies schätzte kürzlich, dass die Zahl der erbschaftssteuerpflichtigen Nachlässe bis 2032/33 auf über 7 Prozent steigen wird. Letzte Woche forderte die IFS eine Razzia bei der Erbschaftssteuer auf nicht ausgegebene Rentenbeträge und andere Schlupflöcher, wobei die Mittel zur Senkung des Gesamtsteuersatzes verwendet werden sollten.
Wenn die Regierung beschließt, die Erbschaftssteuer zu senken, bestehen ihre wichtigsten Optionen darin, den Gesamtsteuersatz zu senken, die Schwellenwerte anzuheben oder zu reformieren und die Schenkungsregeln zu ändern.
> Zehn Möglichkeiten, die Erbschaftssteuer legal zu vermeiden
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Wie hoch ist die Erbschaftssteuer und wer zahlt?
Sie müssen über ein Vermögen von 325.000 £ verfügen, wenn Sie Single sind, bzw. 650.000 £ zusammen, wenn Sie verheiratet sind oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehen, damit Ihre Angehörigen die Sterbegeldsteuer aufbringen müssen.
Dieser Schwellenwert wird als „Nullzinsband“ bezeichnet.
Es gibt jedoch noch einen weiteren pauschalen Freibetrag, der die Schwelle auf eine gemeinsame Summe von 1 Million Pfund erhöht, wenn Sie einen Partner haben, eine Immobilie besitzen und beabsichtigen, Geld Ihren direkten Nachkommen zu hinterlassen.
Dies wird als „Residenz-Null-Tarifband“ bezeichnet.
Sobald ein Nachlass 2 Mio. £ erreicht, wird dieser Eigenheimzuschuss für jeweils 2 £ über diesem Schwellenwert um 1 £ gekürzt. Es verschwindet vollständig um 2,3 Millionen Pfund.
Wenn Ihr Wert diesen Wert übersteigt, müssen Ihre Begünstigten 40 Prozent Ihres darüber hinausgehenden Vermögens an die Regierung abgeben.
Wie könnte die Regierung die Erbschaftssteuer reformieren?
1. Erhöhen Sie die Schwelle: Die Nullsteuerspanne von 325.000 £ ist seit vielen Jahren eingefroren, und der zusätzliche Spielraum von 175.000 £ pro Person für diejenigen, die Eigentum an direkte Nachkommen hinterlassen, wurde vom ehemaligen Tory-Kanzler George Osborne eingeführt.
Eine Möglichkeit könnte darin bestehen, die komplizierten Eigentumsregeln abzuschaffen und die Nullsatzspanne einfach auf 500.000 £ bzw. 1 Million £ für verheiratete Paare und für alle anzuheben.
2. Senken Sie den 40-Prozent-Satz: Möglicherweise wird über eine Senkung des Gesamtsatzes oder ein neues Stufensystem oder eine Staffelung nachgedacht.
3. Schaffen Sie es komplett ab: Dies dürfte unbezahlbar sein und angesichts der knappen Finanzen als zu große Almosenzahlung an wohlhabendere Familien angesehen werden, aber die Tories könnten versprechen, dieses Ziel längerfristig anzustreben.
4. Schenkregeln ändern: Diese sind in ihrer jetzigen Form kompliziert und der jährliche Steuerfreibetrag von 3.000 £ hat sich seit 1981 nicht geändert. Die Inflation liegt seitdem bei 270 Prozent. Die unabhängigen Steuerexperten der Regierung schlugen vor vier Jahren eine Reform der komplizierten Regeln für die Erbschaftssteuer bei Schenkungen vor, doch es wurden keine Maßnahmen ergriffen.
Lassen Sie Ihren Nachlass schätzen, wenn Sie haftbar sein könnten
Wer möglicherweise Erbschaftsteuer zahlen muss, sollte sich frühzeitig mit der Steuerplanung befassen, wenn er die Steuerlast seiner Angehörigen vermeiden möchte.
„Die Aussicht auf Parlamentswahlen ist groß und wird voraussichtlich in der zweiten Jahreshälfte stattfinden, und es ist wahrscheinlich, dass Steuersenkungen und die Wirtschaft in den kommenden Monaten im Vordergrund stehen werden“, sagt Stephen Lowe, Direktor bei Just Group .
„Wir sehen bereits eine öffentliche Diskussion darüber, ob bestimmte Steuererleichterungen abgeschafft werden sollten, um die Art und Weise, wie Vermögen zwischen den Generationen weitergegeben werden kann, gerechter zu gestalten, und wir gehen davon aus, dass dies weitergehen wird, je näher die Wahl rückt.“
„Selbst ohne Änderungen an der IHT prognostiziert das OBR, dass die Steuer für den Schatzkanzler noch weiter steigen wird, und wir ermutigen die Menschen, zu prüfen, ob sie möglicherweise von der Steuer erfasst werden.“
„Ein guter Anfang ist die Beurteilung des Gesamtwerts ihres Nachlasses, einschließlich einer aktuellen Bewertung ihrer Immobilie.“
„Professionelle, regulierte Beratung kann Menschen dabei helfen, den Gesamtwert ihres Nachlasses zu ermitteln, zu berechnen, wie viel Steuern sie voraussichtlich schulden werden, und zu verstehen, welche Optionen ihnen zur Bewältigung ihrer potenziellen Steuerschuld zur Verfügung stehen.“
Eine wachsende Zahl von Familien mit mittlerem Einkommen sieht sich nun mit hohen Steuerbelastungen konfrontiert
„Trotz erheblicher Spekulationen darüber, dass die Regierung im letzten Jahr eine Reform der Erbschaftssteuer anstreben würde, blieb an dieser Front bislang alles ruhig, und die Zahlen von heute Morgen verdeutlichen genau, warum die Kanzlerin die Sache gerne in Ruhe gelassen hätte“, sagt Rachael Griffin, Steuer- und Finanzplanungsexperte bei Quilter.
„Dieser deutliche Anstieg hat die Diskussionen über die Gerechtigkeit und Struktur des IHT-Systems neu entfacht, insbesondere angesichts der Tatsache, dass immer mehr Familien mit mittlerem Einkommen dank des erweiterten Einfrierens der IHT-Grenzwerte durch die Regierung mit hohen Steuerlasten konfrontiert werden.“
„Die Senkung des Hauptsatzes der Erbschaftssteuer von 40 Prozent würde zweifellos auf Zustimmung der Kernwähler der Tory stoßen.“ Im Großen und Ganzen würde es sich jedoch wahrscheinlich als unpopulär erweisen, da es den Reichen zugute kommen würde, in einer Zeit, in der so viele im ganzen Land weiterhin mit den Lebenshaltungskosten zu kämpfen haben.
„Die Nulltarifspanne für Wohnheime ist zwar gut gemeint, zeichnet sich jedoch durch ihre Komplexität aus und schließt oft eine bedeutende Bevölkerungsgruppe aus, insbesondere die steigende Zahl kinderloser älterer Menschen.“
„Ein gerechteres und vereinfachtes Erbschaftssteuersystem mit einer Anhebung des Nullsatzes auf 500.000 £ wäre nicht nur gerechter, sondern würde auch die sich verändernden demografischen und gesellschaftlichen Strukturen dieses Landes besser widerspiegeln.“
Die aktuellen Regeln bestrafen kinderlose und unverheiratete Menschen
„In diesem Monat jährt sich die letzte Anhebung des Nullsatzes für die Erbschaftssteuer zum 15. Mal“, sagt Alastair Black, Leiter Sparpolitik bei Abrdn.
„Dieses Einfrieren in Kombination mit steigenden Vermögenswerten bedeutet, dass die Steuer immer mehr Menschen betrifft, als sie jemals erfassen sollte.“
„Wenn wir uns mit dem Umfang der Steuer befassen, sollten wir auch die Gelegenheit nutzen, sie zu vereinfachen.“ Eine Möglichkeit, dies zu erreichen, wäre die Abschaffung des Nullsatzbandes für Wohnsitze und die Erhöhung des Standard-Nullsatzbandes.
„Dies würde ein schlankeres System schaffen und mehr Menschen dazu ermutigen, sich mit der Nachlassplanung zu befassen – was dazu beitragen würde, dass sich das Vermögen zwischen den Generationen freier bewegen könnte, was wiederum erhebliche Vorteile für die Wirtschaft und diejenigen bringen könnte, die angesichts der anhaltenden Krise der Lebenshaltungskosten unter finanziellem Druck stehen.“ .
„Außerdem würden Personen ohne Kinder, die weder verheiratet noch in einer Lebenspartnerschaft leben, nicht länger bestraft, wodurch ein gerechteres Steuersystem geschaffen würde.“
Notleidende Kinder und Enkel müssen die Erbschaftssteuer bezahlen
„Diese Rekordeinnahmen bei der Erbschaftssteuer für das Finanzministerium sind kaum überraschend, wenn man bedenkt, dass der Steuerfreibetrag bereits seit 2009 ganz gezielt eingefroren wurde“, sagt Laura Hayward, Steuerpartnerin bei Evelyn Partners.
„Allein der durchschnittliche Immobilienpreis in Großbritannien ist seitdem um etwa 82,7 Prozent gestiegen.“
„Da kein Ende des Null-Satzes-Einfrierens in Sicht ist, wird es bei gleichbleibenden Regeln zu einer Eskalation der Erbschaftssteuerschulden kommen – nicht zuletzt, weil in den nächsten Jahrzehnten ein massiver Vermögenstransfer bevorsteht.“
„Untersuchungen zeigen, dass die älteren Generationen bis zu 2,6 Billionen Pfund an Eigenkapital in ihren Häusern gebunden haben, das die nächste oder übernächste Generation erben wird.“
„Es ist nicht die sogenannte Boomer-Generation, ob wohlhabend oder nicht, die die Erbschaftssteuer auf ihren Nachlässen bezahlen wird – es sind ihre möglicherweise in Not geratenen Kinder und Enkel, denen ein großer Teil der hart verdienten Familienersparnisse entzogen werden könnte.“
„Jede zukünftige Regierung, die versucht ist, Lücken in den öffentlichen Finanzen durch eine weitere Erhöhung der Erbschaftssteuerlast zu schließen, muss mit der tief verwurzelten Abneigung der meisten Haushalte gegen die Einführung von Erbschaftssteuern rechnen.“
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