Wann immer sie im Hochgeschwindigkeitszug von ihrem Stützpunkt in Köln nach Frankfurt gesehen wird, versetzt Anne Brorhilker einige der größten Investmentbanken der Welt in Angst und Schrecken. Als leitende lokale Ermittlerin im größten Steuerskandal Europas ist sie häufig mit dem Intercity-Express unterwegs, der ins Herz des deutschen Finanzzentrums rast.
In ihrem stählernen, bebrillten Anblick sind die imposanten Glas- und Betonbüros der großen internationalen Banken der Stadt zu sehen. Normalerweise wird einer von ihnen am nächsten Tag im Morgengrauen von der Polizei durchsucht.
Obwohl sich der Skandal, bekannt als Cum-Ex, in Deutschland ausgebreitet hat, ist er dabei, die Stadt in Mitleidenschaft zu ziehen, wo Banken und Händler verdächtigt werden, tief in den riesigen Steuerbetrug verwickelt zu sein.
Zu den in Deutschland ermittelten Unternehmen gehören die britische Bank Barclays, Merrill Lynch von der Bank of America, Morgan Stanley, BNP und Nomura sowie führende Anwaltskanzleien und Wirtschaftsprüfer.
Bisher haben Staatsanwälte seit März 2022 mindestens 13 Razzien durchgeführt – und das Tempo der Ermittlungen wird sich voraussichtlich beschleunigen.
Deutschland steht im Mittelpunkt einer europaweiten Untersuchung von Cum-Ex, einer umstrittenen Handelsstrategie, die eine Lücke bei der Erhebung der Dividendensteuer ausnutzte, sodass mehrere Anleger eine Rückerstattung einer nur einmal gezahlten Steuer beantragen konnten.
Das Netz weitet sich: Die leitende Ermittlerin Anne Brorhilker (Bild unten) ist so beschäftigt, dass sie ein neues Gerichtsgebäude braucht, das durch eine Hochgeschwindigkeitsstrecke mit Frankfurt (oben) verbunden ist
Bei den mutmaßlichen Tätern handelte es sich um Finanzhändler – viele davon mit Sitz in London – und deren Kunden. Die Verlierer waren die Steuerzahler. Im Fall Deutschlands, das 2012 den Handel mit Dividendensteuern eingestellt hat, könnten der öffentlichen Hand bis zu 10 Milliarden Pfund verloren gegangen sein.
Brorhilker, 50, beschäftigt sich seit einem Jahrzehnt mit dem Cum-Ex-Fall. Ihr Kölner Einsatz hat sich zur mit Abstand ehrgeizigsten der drei regionalen Ermittlungen in Deutschland entwickelt. Mittlerweile leitet sie 120 Ermittlungen gegen 1.700 Verdächtige, die meisten davon in London.
Während Deutschlands Oberbetrüger seine Beute unerbittlich verfolgt, steigt die Zahl der Verdächtigen immer weiter.
Barclays beschäftigte 124 Banker, die später als Verdächtige benannt wurden. Nach Angaben der Finanznachrichtenagentur Bloomberg könnte es bereits im nächsten Jahr zu Anklagen kommen. Die Bank lehnte eine Stellungnahme ab.
Beamte in den Niederlanden, Finnland und Belgien haben eigene Ermittlungen eingeleitet, während Dänemark etwa 500 Zivilklagen im Zusammenhang mit Dividendensteuerrückerstattungen eingereicht hat.
Dänische Behörden erhielten letzte Woche das Recht, einen mutmaßlichen Steuerbetrug in Höhe von 1,4 Milliarden Pfund vor dem Londoner High Court zu verfolgen, nachdem der Oberste Gerichtshof entschieden hatte, dass er in England verhandelt werden könne.
Anwälte sagen, dass das Urteil des höchsten Gerichts Englands tiefgreifende Auswirkungen auf andere Cum-Ex-Fälle haben wird, die verhandelt werden.
„Dieses Urteil wird auf der ganzen Welt Nachhall finden“, sagte Aziz Rahman, Senior Partner beim Finanzkriminalitätsspezialisten Rahman Ravelli.
„Dies muss als bedeutender Sieg für die dänischen Steuerbehörden gewertet werden“, fügte Rahman hinzu. „Es wird auch anderen Ländern Sicherheit geben, die große Summen, die sie aufgrund von Cum-Ex ausgezahlt haben, wieder hereinholen wollen.“
Zu den zahlreichen Angeklagten im dänischen Fall gehört der britische Hedgefonds-Händler Sanjay Shah, der das inzwischen aufgelöste Unternehmen Solo Capital leitete. Sie alle bestreiten die Vorwürfe. Shahs Vertreter wurde mit der Bitte um einen Kommentar kontaktiert. In einer weiteren Entwicklung wurde letzte Woche ein ehemaliger Fortis-Banker wegen seiner Rolle im Handelsskandal zu drei Jahren und drei Monaten Haft verurteilt.
Der Deutsche, der nur als Frank H identifiziert werden kann, wurde vor einem Frankfurter Gericht für schuldig befunden, durch dubiose Cum-Ex-Geschäfte 45 Millionen Pfund abgeschöpft zu haben.
Die niederländische Bank ABN Amro, die den Teil von Fortis übernommen hatte, der die Geschäfte abwickelte, hat das Geld an die Steuerbehörden zurückgegeben.
Durch die Verurteilung stieg die Zahl der bisher für schuldig befundenen Personen auf mindestens 14.
Auch die deutschen Behörden haben rund 2,7 Milliarden Pfund erfolgreich eingezogen – ohne die Zahlungen, die durch eine Reihe von Strafverfahren zurückgefordert wurden.
Mehrere andere hochkarätige Prozesse werden fortgesetzt.
Dazu gehört die von Henry Gabay, dem Gründer des inzwischen aufgelösten Londoner Vermögensverwalters Duet Group.
Kürzlich erklärte er vor einem deutschen Gericht, dass er unschuldig sei und dass die „verheerenden“ Cum-Ex-Vorwürfe gegen ihn auf den Lügen seiner ehemaligen Geschäftspartner beruhten. „Mein ganzes Leben liegt in Trümmern“, sagte Gabay den Richtern. Er behauptet, er habe sich auf Rechtsberatung verlassen, die die Geschäfte damals geklärt habe.
„Hätte ich nur die geringste Ahnung gehabt, dass die Rechtsgutachten nicht das Gesamtbild und die Risiken abdecken, hätte ich nie zugelassen, dass diese Geschäfte unter dem Dach von Duet abgeschlossen werden“, sagte er.
Beklagter: Hedgefonds-Händler Sanjay Shah
Gabays Anwalt sagte, sein Mandant bedauere „zutiefst“, dass „renommierte“ Banken und Anwälte seinen Hedgefonds für Geschäfte genutzt hätten, die inzwischen als illegal gelten.
In einem separaten Fall sitzt auch Christian Olearius auf der Anklagebank, der frühere Chef der renommierten Privatbank MM Warburg, die Ende der 1930er Jahre von den Nazis beschlagnahmt wurde. Der 81-jährige Olearius steht vor Gericht, weil er angeblich einen Dividendensteuerbetrug in Höhe von 245 Millionen Pfund organisiert hat. Er hat alle Vorwürfe zurückgewiesen. Olearius, der Verbindungen zum deutschen Bundeskanzler Olaf Scholz hat, warf der Staatsanwaltschaft kürzlich vor, die 225 Jahre alte Hamburger Bank in die größte Krise gestürzt zu haben, seit die Nazis Ende der 1930er Jahre den jüdischen Eigentümer von MM Warburg vertrieben hatten.
Ein Gericht sprach Olearius kürzlich eine Entschädigung in fünfstelliger Höhe zu, nachdem bekannt wurde, dass seine persönlichen Tagebücher von der Staatsanwaltschaft, die den Fall untersuchte, beschlagnahmt wurden und belastende Details aus ihrer Untersuchung an die Medien durchsickerten.
Olearius warf den Staatsanwälten eine „oberflächliche, fehlerhafte und voreingenommene“ Untersuchung vor und sagte, die gegen ihn erhobenen Vorwürfe beruhten auf „Unterstellungen, Wiederholungen und Spekulationen“. Ihm drohen bis zu zehn Jahre Gefängnis, wenn er in allen Anklagepunkten für schuldig befunden wird.
Olearius und Miteigentümer Max Warburg haben bereits 175 Millionen Pfund aus ihrem Privatvermögen gezahlt, um den Steuerschaden auszugleichen, der durch die Rolle der Bank bei Cum-Ex-Geschäften entstanden ist. MM Warburg lehnte eine Stellungnahme ab.
Nächstes Jahr soll im Bonner Vorort Siegburg ein neues Gerichtsgebäude im Wert von 38 Millionen Pfund eröffnet werden, das der Anhörung von Fällen gewidmet ist, die Frau Brorhilker angestrengt hat. Das könnte sich für die in London ansässigen Angeklagten als praktisch erweisen, da Siegburg über eine Hochgeschwindigkeitsbahnverbindung mit dem Frankfurter Flughafen verbunden ist und sie an Verhandlungstagen ein- und ausfliegen können.
Verdächtige Aufklärer, aufgepasst.
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