Dies würde laut einem Bericht des Institute for Fiscal Studies (IFS) bedeuten, dass ein Rententopf im Wert von 1 Million Pfund mit 520.000 Pfund an Erbschafts- und Einkommenssteuern belastet würde. Die Änderungen könnten bis zu 1,9 Milliarden Pfund Sterling pro Jahr an Erbschaftssteuern einbringen, was ausreichen würde, um den Erbschaftssteuersatz von 40 Prozent auf 30 Prozent zu senken, so die Studie.
Wenn eine Person vor Vollendung des 75. Lebensjahres stirbt, zahlt ihr Nachfolger derzeit keine Einkommenssteuer auf die Zahlungen, die er aus seiner privaten Rente erhält, und Briten erhalten Steuererleichterungen, wenn sie in ihre Rente einzahlen.
In einer Rente geerbte Gelder vermeiden auch die Erbschaftssteuer, eine saftige Steuer von 40 Prozent, die für andere Vermögenswerte im Wert von insgesamt mehr als 325.000 £ für Alleinstehende oder 650.000 £ für Paare gilt.
Der IFS sagte, dies schaffe eine „bizarre Situation, in der Renten vom Steuersystem als Vehikel für Vermächtnisse günstiger behandelt werden als als Vehikel für Alterseinkommen“.
Um dem entgegenzuwirken, hat die Gruppe vorgeschlagen, auf alle Entnahmen aus einer geerbten Pensionskasse unabhängig vom Todesalter den Basissteuersatz von derzeit 20 Prozent zu erheben.
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Das Institut sagte, dies könne mit einem Mindesteinkommenssteuersatz für Abhebungen kombiniert werden, um zu verhindern, dass Gelder die Steuer umgehen, wenn sie von Nicht-Einkommenssteuerzahlern wie Kindern abgehoben werden.
Die Gruppe schlägt auch vor, die Erbschaftssteuer (IHT) auf Rententöpfe auszudehnen, wobei 80 Prozent ihres Wertes von der IHT betroffen sein sollten, wenn sie auch dem Basissatz der Einkommensteuer unterworfen würden.
Nach den Vorschlägen würde die Besteuerung von IHT und Einkommensteuer auf geerbte Renten entsprechen:
- 100.000 £ Rententopf – 52.000 £ an Steuern
- 250.000 £ Rententopf – 130.000 £ an Steuern
- 500.000 £ Rententopf – 260.000 £ an Steuern
- 1 Million Pfund Rententopf – 520.000 Pfund an Steuern.
NICHT VERPASSEN
Der IFS schätzt, dass, wenn die Generation, die von den derzeitigen Rentensteuerfreiheiten profitieren soll – diejenigen, die nach April 2015 in den Ruhestand gehen – mit vollen Rententöpfen sterben würde, würde dies IHT-Einnahmen in Höhe von 1,9 Milliarden Pfund pro Jahr generieren.
Die Analysten sagten, dies würde eine Steigerung der IHT-Einnahmen um 25 Prozent darstellen, was eine Reduzierung der IHT-Rate von 40 Prozent auf 30 Prozent rechtfertigen würde.
Wenn diese Generation mit der Hälfte ihrer derzeitigen Renten sterben würde, würde dies die IHT-Einnahmen um 0,9 Milliarden Pfund erhöhen, genug, um die Rate auf 35 Prozent zu senken.
Tom Selby, Leiter der Rentenpolitik bei AJ Bell, sagte, die „großzügige“ steuerliche Behandlung von Todesfällen für Renten könnte von der Regierung vor dem Haushalt des nächsten Jahres neu bewertet werden.
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Er warnte: „Ohne Schutz würde das sofortige Verschieben der Steuerpfosten riskieren, eine vernünftige finanzielle Entscheidung in eine zu verwandeln, die die Menschen Zehntausende von Pfund an Steuern kostet.
„Diejenigen, die aufgrund einer scheinbar rückwirkenden Steueränderung mit einer kolossalen Steuerrechnung konfrontiert sind, würden sich verständlicherweise extrem hart getroffen fühlen.
„Die Schaffung eines neuen Schutzregimes – wie wir gesehen haben, als die lebenslange Zulage zuvor gekürzt wurde – würde jedoch zusätzliche Komplexität auf ein ohnehin schwer zu navigierendes System legen und die Menge an Bargeld begrenzen, die ein solcher Schritt einbringen würde.“
Zusätzlich zu den Nullsatz-Bandbreiten von 325.000 £ und 650.000 £ für die Erbschaftssteuer können Briten auch eine Nullsatz-Bandbreite von 175.000 £ für die Weitergabe ihres Hauses erhalten, wodurch sich der steuerfreie Freibetrag für Paare auf 1 Million £ erhöht.
Menschen können auch den für ihren Nachlass geltenden IHT-Satz auf 36 Prozent senken, wenn sie mindestens 10 Prozent ihres Nachlasses für wohltätige Zwecke hinterlassen.
Der Satz von 36 Prozent wird auf den Rest des Nachlasses einer Person angewendet, nachdem der Betrag für wohltätige Zwecke abgezogen wurde.