Laut einer neuen Studie von UHY Hacker Young wurden von den im vergangenen Jahr erzielten Kapitalgewinnen nur 14,9 Prozent Steuern gezahlt, gegenüber 16,5 Prozent vor einem Jahrzehnt. Infolgedessen könnte die Regierung ab nächster Woche die CGT-Regeln ändern, um sicherzustellen, dass die Steuer mehr Geld in die Staatskasse bringt.
CGT-Änderungen wahrscheinlich
UHY Hacker Young sagte, dass der relativ niedrige CGT-Satz bedeuten könnte, dass die Steuer vom Bundeskanzler im nächsten Haushalt am 27. Oktober ins Visier genommen werden könnte. Die Wahrscheinlichkeit, dass dies geschieht, ist relativ hoch, wie ein im November veröffentlichter Bericht des Amtes für Steuervereinfachung zeigt 2020, empfahl, die CGT-Sätze zu erhöhen, um sie mit der Einkommensteuer in Einklang zu bringen.
UHY merkte jedoch an, dass die Regierung jede Zinserhöhung mit Vorsicht angehen muss. Die Mehrheit der CGT wird von den “sehr wohlhabenden” gezahlt – 41 Prozent der Gesamtrendite im letzten Jahr stammten von 2.000 Steuerzahlern, die mit verkauften Vermögenswerten einen steuerpflichtigen Gewinn von 5 Millionen Pfund oder mehr erzielten.
Im Falle einer Erhöhung können diese Personen beschließen, ihre Vermögenswerte nicht zu verkaufen, und Graham Boar, ein Partner bei UHY Hacker Young, warnte davor.
“Der sinkende effektive Satz der gezahlten Kapitalertragssteuer deutet darauf hin, dass viele Anleger die Steuererleichterungen so gut wie möglich nutzen”, sagte er.
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„Obwohl sie in ihrem Recht dazu sind, wirkt sich dies auf den Wunsch des britischen Finanzministeriums aus, die Steuereinnahmen zu maximieren.
„Es scheint ein logischer nächster Schritt zu sein, einige der CGT-Erleichterungen weiter einzuschränken, ebenso wie die Schlagzeilenrate.
„Die Regierung steht unter Druck, die CGT-Sätze zu erhöhen, um die öffentlichen Ausgaben von Covid zu decken und die Sozialfürsorge zu finanzieren. Es muss jedoch darauf geachtet werden, dass Anleger nicht davon abgehalten werden, ihre Vermögenswerte zu verkaufen. Dadurch könnte der Ertrag von CGT sinken und der Anstieg zunichte gemacht werden.“
Nach den derzeitigen Regeln sollten Steuerzahler mit höheren Steuersätzen einen CGT-Satz von 28 Prozent beim Verkauf von Wohneigentum oder 20 Prozent beim Verkauf anderer Vermögenswerte wie Aktien zahlen.
In den Jahren 2019-20 wurden nur 9,3 Milliarden Pfund CGT auf Gewinne im Wert von 62,7 Milliarden Pfund gezahlt, was einem effektiven Steuersatz von 14,9 Prozent entspricht.
UHY Hacker Young sagte, dies sei das Ergebnis davon, dass sich die Menschen der ihnen zur Verfügung stehenden Erleichterungen bewusster wurden, gab jedoch Tipps, wie Menschen ihre CGT-Rechnung weiter senken können.
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So reduzieren Sie Ihre CGT-Rechnung
Zu den Methoden zur Reduzierung der CGT-Rechnung gehören:
- Verrechnung von Verlusten aus demselben oder einem früheren Jahr mit dem Gewinn
- Verwendung von Wiederanlageerleichterungen, die hauptsächlich auf Betriebsvermögen anwendbar sind
- Nutzung von steuerbegünstigten Investitionen wie Seed Enterprise Investment Scheme, Enterprise Investment Scheme und Social Investment Tax Relief
- Gewinnteilung mit Familienmitgliedern, insbesondere Ehegatten, und Nutzung des steuerfreien Jahresfreibetrags
- Inanspruchnahme von Erleichterungen wie der Erleichterung für die Entwicklung von Betriebsvermögen (ehemals Entrepreneurs Relief) oder Ausnahmen, wie z. B. beim Verkauf eines Unternehmens an einen Mitarbeiterfonds
- Maximierung der Primärwohnsitzentlastung (PRR), die für den Verkauf des einzigen oder Hauptwohnsitzes eines Steuerzahlers gilt. Wenn also jemand einen Zweitwohnsitz in einem wachstumsstarken Gebiet hat, zB eine Wohnung in London, kann er diesen in seinen Hauptwohnsitz verlegen, um die PRR zu maximieren.
Zusätzliche Warnungen
UHY Hacker Young ist nicht das einzige Unternehmen, das vor CGT-Änderungen warnt. In den letzten Wochen haben mehrere Experten gewarnt, dass Rishi Sunak möglicherweise keine andere Wahl hat, als CGT in seinem bevorstehenden Budget ins Visier zu nehmen.
Kay Ingram, ein gecharterter Finanzplaner, warnte kürzlich, dass der Regierung die Optionen ausgehen und die Kapitalsteuer auf Vermögen „der einzige Hebel ist, der für das Finanzministerium übrig bleibt“.
Frau Ingram fuhr fort: „Ich halte dies für den wahrscheinlichsten Bereich für weitere Steuererhöhungen.
“Ein konservativer Kanzler wird wahrscheinlich nicht so weit gehen wie die selbsternannte Wealth Tax Commission, die letztes Jahr eine einmalige Abgabe von fünf Prozent auf alle diejenigen forderte, deren Vermögen 500.000 Pfund überstieg.”
Im August zeigten Zahlen des Finanzministeriums, dass die CGT-Einnahmen im Steuerjahr 2019/20 9,8 Milliarden Pfund erreichten, was einer Vervierfachung gegenüber den 2,5 Milliarden Pfund vor einem Jahrzehnt entspricht.
Shaun Moore, ein Experte für Steuer- und Finanzplanung bei Quilter, sagte, er erwarte, dass sich dieser Trend fortsetzt.
“Dies wird wahrscheinlich nur der Beginn von Rekordjahren für die Höhe der Kapitalertragsteuer sein, und vorläufige Daten des Amtes für nationale Statistik zeigen bereits, dass dies der Fall sein wird”, sagte er.
Letzte Woche warnte Ami Jack, Head of National Tax bei Smith and Williamson, auch, dass CGT ein „leichtes Ziel“ für Herrn Sunak sein würde.
Frau Jack schloss: „Erhebliche Erhöhungen der CGT-Rate oder Änderungen, die kleine Unternehmen betreffen, könnten potenzielle Unternehmer entmutigen, Wachstum und die Schaffung von Arbeitsplätzen hemmen.
„Angesichts der Notwendigkeit einer wirtschaftlichen Erholung kann die Bundeskanzlerin Erleichterungen schützen, die Investitionen und Unternehmertum fördern.
“Optionen könnten eine geringere Zinserhöhung sein, beispielsweise auf 30 Prozent, CGT-Ratenerhöhungen nur bei der Veräußerung passiverer Anlageformen, wie zum Beispiel bei Mietimmobilien, sowie mehr technische Änderungen der CGT-Erleichterungen.”