HMRC stellte Anträge auf Zahlungsausfälle in Höhe von 326 Millionen Pfund im Jahr 2021/2022, eine Steigerung von mehr als einem Viertel gegenüber dem Vorjahr. Heather Pollard, Head of Underwriting bei Tower Street Finance, sprach darüber, warum Menschen auf ihrer IHT-Rechnung zu wenig zahlen und wie dies vermieden werden kann.
Sie nannte fünf wichtige Überlegungen, über die die Leute nachdenken sollten, um sicherzustellen, dass sie den korrekten IHT-Betrag zahlen, und wie sie ihre Steuerrechnung reduzieren können.
IHT-Zulagen
Es ist wichtig, dass die Menschen verstehen, was als „Nachlass“ einer Person gilt, der der Steuer unterliegt.
Der Nachlass einer Person umfasst ihr Eigentum und ihre Wertsachen, einschließlich Bankkonten, Fahrzeuge und Aktien.
Schulden wie Hypotheken, Bestattungskosten und andere Steuern werden vom Nachlass abgezogen, bevor die IHT auf das gesamte verbleibende Vermögen angewendet wird.
Eine zusätzliche Wohnsitz-Nullsatz-Grenze kann auch gelten, wenn ein Vermögen an einen direkten Nachkommen weitergegeben wird.
Eine Person kann mithilfe eines Taschenrechners auf der Website der Regierung herausfinden, wie viel des Nullsatzbandes für den Wohnsitz auf ihren Nachlass zutreffen würde.
Die 40 Prozent gelten nur für Beträge oberhalb der IHT-Grenze. Wenn eine Person beispielsweise einen Nachlass im Wert von 326.000 £ von einer Einzelperson erbte, würde sie 40 Prozent der 1.000 £ über dem Schwellenwert zahlen.
Dies bedeutet, dass sie 400 £ Erbschaftssteuer zahlen müssten. Das Geld muss innerhalb von sechs Monaten nach dem Tod der Person an HMRC gezahlt werden.
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Für Ehe- und Lebenspartner gelten andere Regelungen
Ehepaare von Lebenspartnern zahlen keine Erbschaftssteuer auf das ihrem Partner hinterlassene Vermögen.
Wenn der zweite Partner stirbt, erhält der Nachlass eine „übertragbare Zulage“, was bedeutet, dass der Nachlass das Doppelte der Zulage von 325.000 £ erhält, mit einer Schwelle von 650.000 £, solange diese nicht zuvor verwendet wurde.
Das zusätzliche übertragbare Element wird auch als übertragbares Nullsatzband bezeichnet.
Andere gute Praktiken zur Vermeidung von IHT-Rechnungen
Die Leute sollten sich merken, welche Geschenke sie erhalten haben und von wem sie stammen. Wenn HMRC ein Geschenk abfragt, ist die Person, die es erhalten hat, dafür verantwortlich, die Details anzugeben, damit sie korrekt besteuert werden können.
Eine weitere gute Sache, die man sich ansehen sollte, sind Trusts, da diese mehr Kontrolle darüber bieten, was mit dem Vermögen einer Person passiert, wenn sie stirbt.
Trusts sind kompliziert zu gründen und unterliegen unterschiedlichen Steuervorschriften. Familien wird empfohlen, sich vor der Gründung finanziell beraten zu lassen.