Briten, die nicht verheiratet sind oder in einer Lebenspartnerschaft leben, haben keinen erbrechtlichen Status, was bedeutet, dass sie ein Vermögen verlieren könnten, von dem sie annahmen, dass sie es auf natürliche Weise erben würden, wenn ihr Partner stirbt.
Experten von Hanne & Co Solicitors erklärten, dass die Bestimmungen zur Erbschaftssteuer eher Ehepartner/Lebenspartner als Lebenspartner begünstigen.
Auf ihrer Website heißt es, dass die Vorstellung einer Ehe nach dem Common Law in England und Wales „ein Mythos“ sei, da jede Schenkung an einen Ehegatten/Lebenspartner von der Erbschaftssteuer befreit sei, wohingegen jemand unverheiratet oder nicht in einer Lebenspartnerschaft sei und ausscheide Wenn Sie den Nachlass an einen Partner übertragen, drohen ihm hohe Erbschaftssteuerbelastungen.
Michael Culver, Vorsitzender von Solicitors for the Elderly (SFE), sagte: „Ein weit verbreiteter Mythos besagt, dass Paare, die jahrzehntelang in einer Beziehung sind, möglicherweise von denselben Ausnahmen profitieren wie diejenigen, die Ehepartner sind – was nicht stimmt.“
„Unverheiratete Paare hätten 40 Jahre lang zusammenleben, gemeinsame Kinder und Besitztümer haben können, aber wenn einer stirbt, hat das Konsequenzen.“
„Wenn ein Partner stirbt, erhält die andere Person des Paares lediglich 325.000 £ steuerfrei.“
Jede Person verfügt über eine „Nullsatzspanne“ von 325.000 £, die Teil ihres Nachlasses ist und völlig von der Erbschaftssteuer befreit ist.
Darüber hinaus hat jeder Anspruch auf eine „Residential Null Rate Band“ von 175.000 £, die speziell dann zur Verfügung steht, wenn eine Person eine Immobilie verlässt, die zu einem bestimmten Zeitpunkt ihr Hauptwohnsitz für ihr Kind oder Enkelkind war.
Verheiratete Paare oder Personen in einer Lebenspartnerschaft können jeden Teil ihres Nulltarifbands und ihres Wohn-Nulltarifbands nutzen, der nicht genutzt wird.
Dieser Betrag kann auf den Nachlass des überlebenden Ehegatten/Lebenspartners übertragen werden, was bedeutet, dass bis zu 1.000.000 £ steuerfrei zwischen den beiden Nachlässen vererbt werden können.
Bei Partnern, die nicht verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, ist die Übertragung des Nulltarifbands bzw. des Wohn-Nulltarifbands jedoch nicht möglich und der ungenutzte Teil geht verloren.
Herr Culver fuhr fort: „Ebenso können auch die Regeln rund um die Nullsatzspanne für Wohnsitze verwirrend sein und sich etwas unfair anfühlen.
„Das liegt daran, dass Menschen, die keine Kinder haben, nicht von der 1-Millionen-Pfund-Zulage profitieren können.
„Der Teufel steckt hier wirklich im Detail, und es ist wirklich wichtig, die Regeln zu kennen.“
Hanne & Co erklärte auf seiner Website, dass „die einfachste Lösung“ darin bestehe, sicherzustellen, dass beide zusammenlebenden Paare Testamente verfassen.
Dies gibt ihnen die Gewissheit, dass nach dem Tod eines von ihnen der andere angemessen versorgt ist und Anspruch darauf hat, einen Teil oder den gesamten Nachlass des anderen zu erhalten.
Für weitere Informationen wird empfohlen, mit einem Finanzberater über die besten Möglichkeiten zur Reduzierung der Erbschaftssteuer zu sprechen.