Der Freibetrag für die Erbschaftssteuer (IHT) ist seit 2009 auf 325.000 £ eingefroren, trotz der explodierenden Immobilienpreise und Inflationsraten, die Großbritannien in den letzten 14 Jahren erfasst haben. Da dies weiterhin Tausende weitere Familien in die 40-prozentige IHT-Steuerklasse drängt, suchen viele möglicherweise nach Möglichkeiten, ihre Rechnung zu senken, und Trusts könnten die Antwort sein, haben Experten gesagt.
Erbschaftssteuer wird auf den Nachlass einer Person erhoben, wie z. B. Eigentum, Geld und Besitztümer, wenn der Gesamtwert 325.000 £ übersteigt. Wenn das Gesamtvermögen 325.000 £ übersteigt, wird eine Steuer von 40 Prozent auf den Rest des Nachlasses erhoben.
Es gibt jedoch Möglichkeiten, mehr an geliebte Menschen weiterzugeben, ohne die große Steuerrechnung, die damit einhergehen könnte.
Dr. Roger Gewolf, Gründer von campaignforfairfinance.org
„Aber das Endergebnis all der verschiedenen Kombinationen ist, dass die Personen, die Ihren Nachlass erben, wenn Sie sterben, keine Erbschaftssteuer auf die Vermögenswerte zahlen, die Sie ihnen hinterlassen, bevor sie sie in die Hände bekommen.“
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Wofür können Trusts verwendet werden?
Trusts können je nach Ziel des Treugebers auf verschiedene Weise errichtet werden.
Shaun Robson, Partner und Leiter der Vermögensplanung bei Killik & Co, sagte: „Im Gegensatz zu einem Geschenk für die IHT-Planung, das direkt gemacht werden muss, kann ein Trust eine Möglichkeit bieten, die Kontrolle über einen Vermögenswert zu behalten und gleichzeitig die IHT-Rechnung zu senken. Der Trust kann verhindern, dass das Vermögen von einem Begünstigten falsch verwaltet wird, was besonders nützlich für Familien mit schutzbedürftigen Begünstigten wie Minderjährigen oder Menschen mit Behinderungen sein kann.
„Indem die Vermögenswerte im Laufe der Zeit erhalten und verwaltet werden, können sie auf verantwortungsvolle und nachhaltige Weise an zukünftige Generationen weitergegeben werden. Beispielsweise können Stiftungen verwendet werden, um Schulgebühren für jüngere Begünstigte bereitzustellen.”
Es ist jedoch wichtig zu wissen, was die Eröffnung eines Trusts für den ursprünglichen Eigentümer des Vermögens bedeuten würde.
Dr. Gewolb erklärte: „Was so viele professionelle Berater, die auf die Vorteile und den Umgang mit den Komplexitäten und Feinheiten dieser Instrumente hinweisen, nicht genug betonen, sind die grundlegenderen Fragen und Entscheidungen, die getroffen werden müssen, bevor Sie überhaupt in diese labyrinthische Welt eintreten.
„Zum Beispiel bedeutet ein Trust – jede Art von Trust – im Grunde, dass Sie Ihr Vermögen an jemand anderen verschenken.“
Der Treuhänder, das ist die Person, die dann den Trust leitet und das Vermögen verwaltet, würde es dann besitzen. Damit wäre es nicht mehr im Besitz des ursprünglichen Besitzers.
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„Settlor-Interested Trusts geben dem Settlor eine Beteiligung am Treuhandvermögen, und gebietsfremde Trusts werden außerhalb des Vereinigten Königreichs gegründet, haben aber im Vereinigten Königreich ansässige Begünstigte oder Vermögenswerte.“
Jeder Trust hat jedoch unterschiedliche Vorteile, Nachteile und steuerliche Auswirkungen, sodass es unbedingt erforderlich ist, sich vor der Einrichtung professionell beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass er geeignet ist.
Herr Robson fügte hinzu: „Normalerweise steigen mit zunehmender Komplexität auch die Einrichtungskosten. Es ist wichtig, von Anfang an alles richtig zu machen und sich professionell beraten zu lassen [beforehand].“