Erbschaftssteuer wird für den Teil des Nachlasses einer Person geschuldet, der über der steuerfreien Grenze von 325.000 £ liegt, die auf 500.000 £ ansteigen kann, wenn ein Haus einem Kind oder Enkelkind überlassen wird.
Der aktuelle Steuersatz beträgt 40 Prozent.
Es gibt Berichte, die darauf hindeuten, dass Downsing Street die Steuer im Frühjahrshaushalt des nächsten Jahres abschaffen könnte.
Der Umzug würde das Finanzministerium rund 8 Milliarden Pfund pro Jahr kosten.
Jon Sullivan, Erbschaftssteuerexperte bei Wesleyan, erklärte, dass Familien angesichts der steigenden Erbschaftssteuereinnahmen sicherstellen müssen, dass sie sich angemessen beraten lassen, um eine Situation zu vermeiden, in der ihre Lieben „unnötig viel zahlen“.
Null-Tarifbänder und Schenkungsschwellen sind seit Jahren unangetastet geblieben. Gleichzeitig sind die Immobilienpreise rasant gestiegen, was dazu geführt hat, dass viele Menschen, die vielleicht nicht damit gerechnet hätten, für IHT haftbar zu sein, jetzt haftbar gemacht werden müssen.
Die Briten werden aufgefordert, alle Optionen zur Kürzung ihrer Rechnungen in Betracht zu ziehen, um nicht Tausende zahlen zu müssen.
Herr Sullivan sagte: „Der Umfang der IHT-Befreiungen ist seit 2005 erheblich gestiegen. Dennoch steigen die IHT-Einnahmen weiter an – nach den neuesten Zahlen sind sie im Jahresvergleich um 400 Millionen Pfund gestiegen – und immer mehr Nachlässe sehen sich mit Steuerlasten konfrontiert.“ zahlen.
„Das muss nicht immer der Fall sein. IHT ist eine Steuer, die verwaltet werden kann.“
„Familien müssen sicherstellen, dass sie angemessenen Rat einholen, um zu vermeiden, dass ihre Angehörigen unnötige Zahlungen leisten.“
„Wir würden uns wünschen, dass das System etwas von der Komplexität entlastet wird, insbesondere im Hinblick auf Trusts und die Anwendung des entsprechenden Eigentumsrechts.
„Wenn eine Anhebung auf den Nullsatz finanziert werden könnte, würde dies nicht nur den Nachlässen von Verstorbenen zugutekommen, sondern auch den Betrag erhöhen, der steuerfrei in den Treuhandfonds eingezahlt werden könnte, und kleineren Treuhandfonds helfen, von regelmäßigen Gebühren befreit zu bleiben.“
In diesem Jahr werden wir voraussichtlich 7,6 Milliarden Pfund an IHT zahlen, aber bei gleichen Schwellenwerten und demselben Steuersatz wird es bis zum Ende des Steuerjahres 2028/29 voraussichtlich 9,8 Milliarden Pfund sein.
Die neuesten Zahlen von HM Revenue and Customs (HMRC) zeigen, dass die Erbschaftssteuereinnahmen in den acht Monaten von April 2023 bis November 2023 auf 5,2 Milliarden Pfund gestiegen sind.
Dies ist eine Steigerung von 400 Millionen Pfund im Vergleich zum Vorjahreszeitraum und setzt den Aufwärtstrend des letzten Jahrzehnts fort.
Um die Rechnung zu senken, können Briten jedoch Schenkungen nutzen. Es gibt keine Begrenzung, was Menschen ihrem Ehepartner oder Lebenspartner steuerfrei schenken können, und jeder hat einen jährlichen Freibetrag von 3.000 £, den er jedes Jahr ohne IHT verschenken kann.
Man kann außerdem jedes Jahr bis zu 250 £ an so viele Menschen verschenken, wie man möchte, ohne dass dies auf seinen Freibetrag von 3.000 £ angerechnet wird, und unbegrenzt steuerfreie Schenkungen machen, wenn das Geld regelmäßig von seinem Gehalt oder seiner Rente gespendet wird Einkommen – sofern es den eigenen Lebensstandard nicht beeinträchtigt.
Es gibt auch besondere Ausnahmen, wenn jemand jemandem Geld für seine Hochzeit schenkt.
Herr Hyett erklärte, dass diejenigen, die sich Sorgen um die Erbschaftssteuer machen, auch Folgendes in Betracht ziehen können:
- Investieren in Unternehmen, die sich für Business Relief qualifizieren. Diese sind in der Regel nach zwei Jahren erbschaftsteuerfrei. Investitionen in nicht börsennotierte Unternehmen können riskant sein. Im Gegensatz zur Verschenkung des Geldes behalten die Anleger jedoch die Kontrolle.
- Investition in eine AIM ISA. ISAs sind nicht erbschaftssteuerfrei. Wenn Menschen sterben, könnten ihren Angehörigen 40 Prozent ihres hart verdienten Geldes entgehen. AIM-ISAs sind ein beliebter Weg, dies zu umgehen. Sie sind riskanter, könnten aber nach zwei Jahren IHT-frei sein.