Die Einnahmen aus der Erbschaftssteuer (IHT) für April 2021 bis Oktober 2021 betrugen laut HMRC-Daten, die diese Woche veröffentlicht wurden, 3,6 Milliarden Pfund, 600 Millionen Pfund mehr als im gleichen Zeitraum im Jahr 2020. Ami Jack, Head of National Tax bei Smith & Williamson, bemerkte Rishi Sunak wird diese Nachricht wahrscheinlich begrüßen.
“Das Finanzministerium muss alles tun, um seine Kassen aufzuladen”
Frau Jack merkte an, dass der steigende gesammelte Betrag angesichts der jüngsten Zusagen der Regierung relativ nicht überraschend ist.
“Nach den umfangreichen Ausgabenzusagen der Kanzlerin, die im jüngsten Haushalt angekündigt wurden, muss das Finanzministerium alles tun, um seine Kassen aufzustocken, um die Pläne zu bezahlen”, sagte sie.
“Der anhaltende Anstieg der IHT-Einziehungen gegenüber dem Vorjahr wird daher vom Finanzministerium begrüßt. Der Haushalt war bei den persönlichen Steuerankündigungen ohne größere Änderungen am IHT. Außerhalb des Haushalts kündigte die Regierung jedoch eine Erhöhung um 1,25 Prozent an.” in den Sozialversicherungsbeiträgen und der Einkommensteuer auf Dividenden ab dem 6.
Vor diesem Hintergrund forderte Frau Jack die Familien auf, ihre Steuerstrategien angesichts möglicher Änderungen oder Erhöhungen zu prüfen.
Sie fuhr fort: „Angesichts der ungewissen Aussichten für persönliche Steuern sollten die Menschen ihre Steuerplanung weiterhin sorgfältig abwägen und die aktuellen Freibeträge optimal nutzen, bevor weitere mögliche Änderungen eingeführt werden Es gibt eine Reihe von Bereichen der Steuerplanung, die dazu beitragen können, eine IHT-Rechnung zu reduzieren.“
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“Der Finanzbeamte reibt sich vielleicht vor Freude die Hände”
IHT ist nicht die einzige Steuer, die erhöht wird. Dieselben Daten von HMRC zeigten, dass die Briten zwischen April und Oktober dieses Jahres 392 Milliarden Pfund Steuern gezahlt haben, was einem Anstieg von 99,8 Milliarden Pfund gegenüber dem Vorjahreszeitraum entspricht – oder 34 Prozent.
Die Einnahmen aus Einkommensteuer, Sozialversicherung, Kapitalertragssteuer und Mehrwertsteuer waren unter anderem gestiegen, aber eine zusätzliche Analyse von Hargreaves Lansdown zeigte, dass die Stempelsteuerzahlungen besonders groß waren. In England zahlten die Steuerzahler 10,2 Milliarden Pfund Stempelsteuer, bis zu 4,1 Milliarden Pfund im Jahr.
Sarah Coles, eine persönliche Finanzanalystin bei Hargreaves Lansdown, kommentierte: „Der enorme Anstieg der Stempelsteuer in diesem Steuerjahr zeigt die Auswirkungen der Stempelsteuerfeiertage ihre auswringen.
„Die Steuern sind in der ersten Hälfte des Steuerjahres um ein Drittel gestiegen und die Stempelsteuer ist um zwei Drittel gestiegen. Und während die Zahlen durch die Auswirkungen der Pandemie enorm verzerrt sind, sind die dramatischen Auswirkungen des Stempelsteuerurlaubs klar.
„Es ist schwierig, Steuerjahre zu vergleichen, weil die Regierung eine Reihe von Regeln eingeführt hat, um die Verwaltung von Steuerrechnungen zu vereinfachen, und eine andere, um uns dazu zu bringen, mehr Geld auszugeben und mehr Eigentum zu kaufen.
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“Wir können jedoch die enormen Auswirkungen des Stempelsteuerurlaubs sehen. Er hat den durchschnittlichen Hauspreis auf ein Rekordhoch von 270.000 GBP getrieben – ein Plus von 28.000 GBP in einem Jahr und höhere Transaktionen. Dieses Jahr hatten wir den geschäftigsten September aller Zeiten.” auf dem Immobilienmarkt, da die Käufer auf die letzte Stempelsteuer-Feiertagsfrist drängten.
„In Bezug auf die Stimulierung des Marktes und die Generierung von Steuern war der Schritt eindeutig effektiv. Wenn Sie jedoch versuchen, auf die Immobilienleiter zu gelangen oder aufzusteigen, sind die Auswirkungen wahrscheinlich weit weniger willkommen nachlässt, haben Käufer von der kurzfristigen Maßnahme nichts mehr zu gewinnen, und die Herausforderung des Eigenheimkaufs wird dadurch noch schwieriger.“
In den kommenden Monaten könnte die HMRC auch noch mehr Ressourcen in die Steuererhebung investieren. Kürzlich hat das National Audit Office einen Bericht darüber erstellt, wie gut die HMRC mit Steuerschulden während der Pandemie umgegangen ist.
In der Zusammenfassung des Berichts sagte der National Audit Office: „Zu Beginn der ersten Sperrung hat die HMRC schnell gehandelt, das Inkasso pausiert, um den Druck auf die Schuldner zu verringern, und daran gearbeitet, ihr Verständnis der Auswirkungen der Pandemie auf die Steuerzahler zu verbessern.
„Sie startete daraufhin ihre Return to Collection-Kampagne und machte es den Steuerzahlern einfacher, Schulden online zurückzuzahlen wird bestehen bleiben.
„HMRC steht vor mehreren Jahren des Managements der Auswirkungen der Pandemie auf die Steuerschulden, und die derzeitige Personalausstattung wird wahrscheinlich nicht ausreichen, um die gestiegene Arbeitsbelastung zu bewältigen. Es hat vor der Pandemie Effizienzsteigerungen erzielt, aber das Gesamtniveau der Schuldeneintreibung nicht verbessert und es wurde abgeschrieben.“ Sie schätzt, dass die Erweiterung von Personal und Kapazitäten des privaten Sektors den größten Erfolg bei der Steigerung des Inkassos hätte.
Dawn Register, Head of Tax Dispute Resolution bei BDO, kommentierte diesen Bericht.
„Da viele COVID-19-Unterstützungsmaßnahmen jetzt zurückgezogen wurden, wird wahrscheinlich ein starker Schwerpunkt auf die Erhebung unbezahlter Steuern gelegt, unabhängig davon, ob die HMRC weiterhin unterbesetzt ist“, sagte sie.
„Ein Mangel an Ressourcen könnte sogar zu mehr Strafmaßnahmen bei Nichteinhaltung führen, da die HMRC unter Druck stehen wird, Situationen schnell zu lösen.
„Die Regierung investiert 100 Millionen Pfund in die HMRC, um ihre Taskforce zum Schutz der Steuerzahler aufzubauen, um schätzungsweise 5,2 Milliarden Pfund an Pandemie-Unterstützungsbetrug zu bekämpfen, aber die derzeitige Steuerschuld von 42 Milliarden Pfund macht diese Zahl in den Schatten gestellt, und es muss sich lohnen, mehr in die Schulden der HMRC zu investieren Management-Service, um das zu sammeln. Meiner Erfahrung nach hilft ein besserer Service des Schuldenteams von HMRC dabei, Unternehmen und Privatpersonen in Schwierigkeiten zu helfen, mehr und schneller zurückzuzahlen, daher muss dies auf lange Sicht eine gute Investition für die Regierung sein.”
Frau Register schloss mit der Aufforderung an die Steuerzahler, zu handeln, wo sie können.
„Der NOA-Bericht erkennt an, dass die Steuerschulden für die Pandemie noch jahrelang ausstehen werden, und es ist wichtig, dass sowohl die Regierung als auch die HMRC akzeptieren, dass dies ein langfristiges Problem ist“, sagte sie.
„Tragische Fälle im Zusammenhang mit Steuern, die für die verschleierte Vergütungsdarlehensgebühr geschuldet wurden, führten dazu, dass die HMRC Pläne für die Zahlung von Steuerschulden über fünf Jahre zuließ, und ein ähnlicher Ansatz wird bei Steuerschulden im Zusammenhang mit einer Pandemie erforderlich sein.
„Wenn die HMRC viel längere ‚Time To Pay‘-Vereinbarungen für Pandemie-Steuerschulden zulässt, werden weit weniger Einzelpersonen und Unternehmen in den Bankrott getrieben und die Regierung wird damit beginnen, Steuerschulden abzubezahlen. Monatliche oder vierteljährliche Ratenpläne sind im Allgemeinen hilfreich und praktisch für beide seiten.
„Steuerzahler mit überfälligen Steuerrechnungen dürfen den Kopf nicht in den Sand stecken – wenn sie keine Durchsetzungsforderungen erhalten haben, werden sie dies wahrscheinlich bald tun, was zu noch schwierigeren Zeiten führen wird, wenn sie nicht angemessen behandelt werden.“