Hunderttausende Frauen, die auf ihren Heiratsfreibetrag zählen, könnten nächstes Jahr mit einer überraschenden Rechnung konfrontiert werden.
Bis zu 750.000 Paare im Rentenalter nutzen die Heiratsbeihilfe, um ihre Steuerlast zu senken, indem sie einen Teil ihres Einkommensteuerfreibetrags teilen.
Eine Kombination aus eingefrorenen Steuerschwellenwerten und steigenden staatlichen Renten bedeutet jedoch, dass viele Paare im kommenden April mit unerwarteten Forderungen von HM Revenue & Customs konfrontiert werden könnten, da sie nicht mehr in vollem Umfang von der Steuererleichterung profitieren können.
Der frühere Rentenminister Steve Webb, der jetzt Partner beim Versicherungsmathematiker und Beratungsunternehmen Lane Clark & Peacock (LCP) ist, warnt davor, dass dies zu „Chaos“ für diejenigen führen könnte, die ihr Heiratsgeld in Anspruch nehmen.
Sie können bis zu 12.570 £ verdienen, bevor Sie Steuern zahlen müssen – den sogenannten persönlichen Einkommensteuerfreibetrag.
Steuerbelastungen: Eine Kombination aus eingefrorenen Steuergrenzen und steigenden staatlichen Renten bedeutet, dass viele Paare im kommenden April mit unerwarteten Forderungen von HM Revenue & Customs konfrontiert werden könnten
Verheiratete Paare, bei denen ein Ehegatte weniger verdient, können ihre Freibeträge im Rahmen einer Steuervergünstigung teilen, die als Heiratszulage bezeichnet wird.
Verdient ein Partner mindestens 10 Prozent weniger als den persönlichen Freibetrag – 11.310 £ – und ist der andere Grundsteuerzahler, kann der Geringverdiener 10 Prozent seiner ungenutzten Freibeträge ohne zusätzliche Kosten abgeben.
Dadurch wird ein größerer Teil des Einkommens des Paares vor Steuern geschützt.
Bisher konnte jeder, der die volle staatliche Rente von derzeit 10.600 £ im Jahr bezieht, die Heiratsbeihilfe in Anspruch nehmen, solange er kein anderes Einkommen hat.
Dies liegt daran, dass ihr Renteneinkommen mehr als 10 Prozent unter der persönlichen Freibetragsgrenze lag.
Wer die Heiratsbeihilfe in Anspruch nimmt, kann bis zu 252 £ sparen. Wenn beispielsweise eine Frau im Ruhestand vollständig auf die staatliche Rente angewiesen ist, kann sie ihrem Ehemann eine zusätzliche Zulage von 1.260 £ gewähren.
Als Steuerzahler des Grundsteuersatzes zahlt er auf diesen Betrag keine 20-prozentige Steuer mehr – das spart 252 £ pro Jahr. Sobald sich die Ehefrau für dieses System entschieden hat, wird die Übertragung jedes Jahr fortgesetzt, bis sie vom Paar widerrufen wird.
In der Regel hat die Ehefrau das geringere Einkommen und teilt daher ihren Freibetrag mit ihrem Ehemann, der Grundsteuerzahler sein muss.
Aber ab April nächsten Jahres wird eine drastische Erhöhung der staatlichen Rente dazu führen, dass viele der Frauen, die auf diese Steuervergünstigung vertraut haben, nun mit Steuerbelastungen rechnen müssen, weil ihr Einkommen zu nahe an der Zulage liegt.
Offiziellen Daten zufolge könnte die staatliche Rente im nächsten Jahr im Rahmen der „Dreifachsperre“ der Regierung um 8,5 Prozent steigen, nachdem das Einkommenswachstum im Sommer stärker gestiegen ist als erwartet.
Die Dreifachsperre garantiert, dass die Renteneinkommen jedes Jahr um den höchsten Wert aus Inflation, Lohnwachstum oder 2,5 Prozent steigen.
Wenn die dreifache Sperre eingehalten wird, werden Rentner, die die volle neue staatliche Rente beziehen – die an diejenigen gezahlt wird, die das Rentenalter nach 2016 erreicht haben – im nächsten Jahr mit einer Erhöhung um 902,20 £ rechnen, wodurch ihr Jahreseinkommen auf 11.502,40 £ steigt.
Um den Freibetrag jedoch vollständig nutzen zu können, muss Ihr Einkommen unter 11.310 £ liegen.
Bis zu 750.000 Paare im Rentenalter nutzen die Heiratsbeihilfe, um ihre Steuerlast zu senken, indem sie einen Teil ihres Einkommensteuerfreibetrags teilen
Dies bedeutet, dass viele Frauen möglicherweise steuerpflichtig werden, weil sie 10 Prozent ihres Zuschusses an ihren Ehemann weitergegeben haben, der davon profitieren kann, ihre staatliche Rente jedoch 90 Prozent des Zuschusses übersteigt. Sie würden mit dem Betrag besteuert, um den sie den Freibetrag überschreiten.
Beispielsweise könnte die neue staatliche Rente auf 11.502,40 £ steigen. Das sind 192,40 £ über ihrem verbleibenden persönlichen Freibetrag.
Sie müssten daher Steuern in Höhe von 38,50 £ zahlen. Die Einkommensteuerfreibeträge steigen in der Regel parallel zur Inflation, aber die Regierung hat sie – einschließlich des persönlichen Freibetrags – im Rahmen einer „heimlichen Steuer“-Razzia, die das Haushaltsdefizit des Finanzministeriums ausgleichen soll, bis 2028 eingefroren.
Herr Webb sagt: „Dies ist ein weiterer unwillkommener Nebeneffekt des jährlichen Einfrierens des Steuerfreibetrags.“
„Wir könnten ein Chaos bei der Heiratsbeihilfe erleben, wenn Hunderttausende Paare sich entscheiden müssen, ob sie diese Regelung beibehalten oder kündigen wollen, wenn Rentner mit geringem Einkommen nicht in das Steuernetz hineingezogen werden sollen.“ „Je früher das Einfrieren der Steuerfreibeträge endet, desto besser.“
Paare, die in der Steuerlast gefangen sind, können entweder mit der Heiratsbeihilfe weitermachen und der Ehefrau jedes Jahr eine geringe Steuerbelastung hinterlassen, oder sie können die Heiratsbeihilfe streichen, wodurch sich die Steuerbelastung des Ehemanns erhöht und es ihnen möglicherweise schlechter geht gesamt.
Das Problem wird auch Nicht-Rentner-Paare betreffen, aber in vielen Fällen im erwerbsfähigen Alter wird es einen Partner geben, der zu Hause bleibt und nur über ein geringes oder gar kein steuerpflichtiges Einkommen verfügt, so dass sie sich über dieses Problem keine Sorgen machen müssen.
Teilzeitbeschäftigte können die Zulage weiterhin nutzen, solange ihr Verdienst mindestens 10 Prozent unter dem Schwellenwert von 12.570 £ bleibt.
Doch bei Rentnern kann aufgrund der Erhöhung der gesetzlichen Rente auch der einkommensschwächere Partner relativ nahe an der Steuergrenze liegen.
Die Steuerlast für Rentner wird im nächsten Jahr auf breiter Front wachsen. Mehr als eine halbe Million Rentner werden ihre persönliche Freibetragsgrenze überschreiten, wenn die staatliche Rente im kommenden April ansteigt. Jeder Rentner, der mehr als 242 £ pro Woche erhält, muss Steuern zahlen.
Am kommenden Mittwoch wird Bundeskanzler Jeremy Hunt seine Herbsterklärung abgeben und den Satz bekannt geben, um den die staatliche Rente im nächsten Jahr steigen wird.
Beamte warnten letzten Monat, dass die Regierung Pläne prüft, den Anstieg der staatlichen Rente zu kürzen, damit die Empfänger nicht die vollen 8,5 Prozent erhalten, die sie erwarten.
Sie argumentieren, die Zahlen seien künstlich hoch und durch einmalige Prämien und Lohnabschlüsse im öffentlichen Sektor „verzerrt“.
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