Tausende Familien in den Midlands und im Norden Englands werden zum ersten Mal dazu gezwungen, Erbschaftssteuer zu zahlen.
Offizielle Zahlen, die „The Mail on Sunday“ vorliegen, zeigen, in welchem Ausmaß die heimliche Steuerergreifung der Regierung mehr Familien in die Falle lockt, für die die Steuer nie gedacht war.
Seit Jahrzehnten sind wohlhabende Familien in London und im Süden Englands die größten Zahler der Erbschaftssteuer auf ihr Familienvermögen nach dem Tod eines geliebten Menschen. Dabei war die Erbschaftssteuer stets nur für die wohlhabendsten Haushalte gedacht.
Die steigenden Immobilien- und Vermögenspreise – verbunden mit dem langen Einfrieren der Steuervergünstigungen – führen nun dazu, dass immer mehr Haushalte der Mittelschicht dafür zahlen müssen.
Mittlerweile unterliegen vier Prozent aller Nachlässe der Erbschaftsteuer. Wir können verraten, dass es Gebiete im Vereinigten Königreich gibt, in denen die Zahl der Nachlässe, die gegen den Erbschaftssteuerfreibetrag verstoßen, zum ersten Mal in die Höhe schnellt.
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Den neuesten Regierungsdaten zufolge ist die Zahl der steuerpflichtigen Anwesen im Nordosten Englands zwischen den Geschäftsjahren 2019–20 und 2020–21 um 27 Prozent gestiegen.
Aus einer vom Vermögensverwalter Quilter eingereichten und von dieser Zeitung eingesehenen Informationsfreiheitsanfrage geht hervor, dass die West Midlands das zweitgrößte prozentuale Wachstum in England verzeichneten: 24 Prozent mehr Familien zahlten Erbschaftssteuer als im Vorjahr.
In Yorkshire und Humber zahlten zusätzliche 18 Prozent der Nachlässe Erbschaftssteuer. Allerdings sank die durchschnittliche Rechnung der Haushalte in der Region um 28.000 £ – ein Hinweis darauf, dass Familien mit kleineren Grundstücken zunehmend von der Steuer betroffen sind und die durchschnittliche Rechnung sinken lässt.
Der Wert des durchschnittlichen erbschaftssteuerpflichtigen Nachlasses in der Region sank im Vergleich zum Vorjahr um 70.000 Pfund auf 1,27 Millionen Pfund, was darauf schließen lässt, dass gerade mehr Familien den Schwellenwert überschritten haben.
In den East Midlands sank die durchschnittliche Erbschaftssteuerbelastung um 52.000 £, während die Zahl der betroffenen Nachlässe um 13 Prozent stieg. Die durchschnittliche Größe der Grundstücke, die die Steuer zahlten, sank im Laufe eines Jahres um 130.000 £ auf 1,17 Millionen £.
Der Aufstieg ist auch nicht auf England beschränkt. In Nordirland stieg die Zahl der steuerpflichtigen Nachlässe in einem einzigen Jahr um fast ein Drittel – der höchste Anstieg in allen zwölf Regionen und Ländern des Vereinigten Königreichs. In Wales waren es 13 Prozent und in Schottland 8 Prozent.
Shaun Moore von Quilter warnt davor, dass ein Schlüsselfaktor für den hässlichen Wandel darin besteht, dass zum ersten Mal eine größere Zahl weniger wohlhabender Familien betroffen ist.
Eine halbe Million, um die Sterbesteuer zu bezahlen
Die Steuer geriet in diesem Sommer in den Mittelpunkt der Besorgnis, nachdem interne Prognosen der britischen Steuer- und Zollbehörde ergaben, dass in diesem Jahr weitere 49.400 trauernde Familien in die Zahlung der Erbschaftssteuer hineingezogen werden würden. Das Finanzamt war gezwungen, seine vorherigen Schätzungen zu revidieren und sie von 13.400 auf das Vierfache zu erhöhen, eine Änderung, die es auf die hohe Inflation zurückführte.
Bundeskanzler Jeremy Hunt sah sich zunehmendem Druck ausgesetzt, die Todessteuer zu senken. Es wurde allgemein erwartet, dass er in seiner Herbsterklärung letzten Monat den Erbschaftssteuersatz halbieren würde, aber er enttäuschte die konservativen Abgeordneten, indem er die Steuer unverändert ließ.
Viele Haushalte hätten keine Steuern gezahlt, wenn die Steuerbeträge parallel zur Inflation angehoben worden wären.
Der Hauptschwellenwert – die sogenannte Nullsatzspanne, die es Ihnen ermöglicht, die ersten 325.000 £ Ihres Nachlasses (Eigentum, Anteile und Bargeld) steuerfrei weiterzugeben – ist seit 2009 eingefroren und wird dies bis mindestens 2028 bleiben. hat die Regierung gesagt. Alles darüber hinaus wird in der Regel mit 40 Prozent besteuert.
Paare, die verheiratet sind oder in einer Lebenspartnerschaft leben, können ihre Freibeträge zusammenlegen, sodass beim Tod des zweiten Partners 650.000 £ des Nachlasses steuerfrei sind.
Wer ein Familienhaus seinen direkten Nachkommen – Kindern oder Enkelkindern – hinterlässt, kann seinen Steuerfreibetrag effektiv auf einen Gesamtschwellenwert von 500.000 £ (bzw. 1 Million £ für ein Paar) erhöhen.
HEATHER ROGERS beantwortet Ihre Steuerfragen
Dies liegt daran, dass es einen zweiten Freibetrag von bis zu 175.000 £ (bzw. 350.000 £ für ein Paar) gibt, der speziell für Eigentum gilt, das auf diese Weise weitergegeben wird und als Nullsatz für Wohnimmobilien bezeichnet wird. Bei größeren Grundstücken wird dieser Betrag jedoch um 1 £ für jeweils 2 £ gekürzt, um die das Anwesen mehr wert ist als die 2 Millionen £.
Trotz der Zugeständnisse überschreiten immer mehr Siedlungen aufgrund von Immobilienpreissteigerungen die Nullsteuerschwelle.
Wenn der Wert von 325.000 £ der Inflation seit der letzten Erhöhung im Jahr 2009 gefolgt wäre, wäre er laut Quilter heute 506.000 £ wert.
Der Durchschnittspreis für ein Haus im Vereinigten Königreich hat sich seitdem fast verdoppelt, von 165.314 £ im September 2009 auf 291.385 £ im September dieses Jahres, wie Zahlen des Grundbuchamts zeigen.
Moore sagt: „Früher galt die Erbschaftssteuer als Steuer für wohlhabendere Privatpersonen, aber die Realität ist, dass die durchschnittliche Immobilie im Vereinigten Königreich weniger als 50.000 Pfund unter dem Standard-Nullsatz liegt.“
„Da die Steuerfreigrenze und die Steuerfreigrenze für Wohnimmobilien bis 2028 eingefroren sind und die Immobilienpreise immer noch hoch sind, könnten viel mehr Menschen unerwartet mit der Zahlung einer Erbschaftssteuerrechnung konfrontiert werden.“
Im August warnte The Mail on Sunday, dass in den nächsten zehn Jahren mehr als eine halbe Million Familien zur Zahlung von Erbschaftssteuern gezwungen sein würden.
Das Office for Budget Responsibility schätzt, dass die Regierung bis 2027–2028 jährlich 8,4 Milliarden Pfund aus der Erbschaftssteuer einnehmen wird, verglichen mit 5,76 Milliarden Pfund im Zeitraum 2020–21.
Familien zahlen 24.000 £ mehr Erbschaftssteuer
Durch weitere 4.000 Nachlässe erhöhte sich die Gesamtzahl der Erbschaftssteuerpflichtigen im gesamten Vereinigten Königreich für das Steuerjahr 2020-21 auf 27.000. Laut einer Analyse von Quilter of Revenue Data stieg der gezahlte Betrag im Durchschnitt um 24.000 £.
In England zahlten Familien 28.000 Pfund mehr als im Vorjahr, da steigende Immobilienpreise in Verbindung mit der eingefrorenen Schwelle viele dazu zwangen, mehr als je zuvor zu übergeben.
Das größte Wachstum gab es in der Hauptstadt, wo der durchschnittliche erbschaftssteuerpflichtige Nachlass laut Quilter zusätzliche 100.000 Pfund einbrachte.
Dies ist größtenteils auf die steigenden Immobilienpreise in London zurückzuführen, wo der durchschnittliche Wert eines Hauses von 496.000 £ im Dezember 2020 auf 537.000 £ im September dieses Jahres gestiegen ist.
Moore sagt: „Angesichts der Tatsache, dass sich die steuerpflichtigen Nachlässe in London mittlerweile auf durchschnittlich 1,73 Millionen Pfund belaufen, was vor allem auf den Immobilienwert zurückzuführen ist, ist es klar, dass immer mehr Familien der Erbschaftssteuer unterliegen könnten.“
Immobilien machten ein Drittel des Wertes einer durchschnittlichen Immobilie im Vereinigten Königreich aus. Wertpapiere und Bargeld, zu denen in Staatsanleihen, Premium-Anleihen, Aktien und Bankkonten gehaltene Gelder gehören, machten 46 Prozent des Nachlasses aus. Nach Angaben des Finanzamts machten andere Gegenstände wie Möbel, Schmuck und Kunst den restlichen Teil aus.
In London machten Immobilien 42 Prozent der Immobilien aus. Es folgten der Südosten und Osten Englands, wo er 38 Prozent ausmachte.
Investitionen und Bargeld stellten mit 58 Prozent den größten Anteil der Immobilien in Schottland dar, gefolgt vom Nordosten Englands und Wales, wo sie 56 Prozent ausmachten.
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Heimlich: Familien zahlen 24.000 £ mehr Erbschaftssteuer
Dies kann eine gute Zeit im Jahr sein, um der Familie große Geschenke zu machen, die nicht nur die Größe Ihres Nachlasses verringern, sondern auch den jüngeren Generationen Auftrieb geben.
Sie können bis zu 3.000 £ pro Jahr spenden, ohne Steuern zahlen zu müssen. Dies kann an eine Person gehen oder auf mehrere Personen aufgeteilt werden. Wenn Sie diesen Freibetrag letztes Jahr nicht in Anspruch genommen haben, können Sie ihn in diesem Steuerjahr trotzdem aufbrauchen, indem Sie 6.000 £ spenden.
Sie können 250 £ auch an so viele Personen spenden, wie Sie möchten, wenn Sie für dieselbe Person keinen anderen Zuschuss verwendet haben. Allerdings sind diese Zulagen seit rund 40 Jahren eingefroren, was Moore als „lächerlich“ bezeichnet. Er sagt: „Wären sie mit der Inflation gestiegen, wären sie über 10.000 bzw. etwa 1.000 Pfund wert.“
Sie können größere Beträge und Vermögenswerte an Freunde oder Familie verschenken, um möglicherweise Ihre Erbschaftsrechnung zu reduzieren: von Möbeln und Schmuck bis hin zu Antiquitäten und Bargeld.
Die Schenkung ist jedoch nur dann steuerfrei, wenn die Schenkung mehr als sieben Jahre vor Ihrem Tod erfolgt ist.
Halten Sie vor allem fest, was Sie schenken, an wen, wann es übergeben wurde und welchen Wert es hat. Andernfalls obliegt es Ihrer Familie, den Nachweis zu erbringen, dass die Schenkung mehr als sieben Jahre zurückliegt.
Wenn die Schenkung erbschaftssteuerpflichtig ist, muss der Empfänger zahlen, und er ist möglicherweise nicht in der Lage, eine überraschende Steuerrechnung zu begleichen, da er möglicherweise das Geld ausgegeben hat, warnt Ian Dyall, Leiter der Nachlassplanung beim Vermögensverwalter Evelyn Partners .
Er sagt, ein weniger bekannter Trick bei der Weitergabe Ihres Vermögens bestehe darin, aus Ihrem Einkommen regelmäßig Zahlungen an jemanden Ihrer Wahl zu leisten.
Dies kann eine sehr nützliche Befreiung sein, die es Ihnen ermöglicht, unbegrenzte, regelmäßige Schenkungen ohne Erbschaftssteuer zu tätigen, solange dadurch Ihr normaler Lebensstandard nicht beeinträchtigt wird.
Für diese regelmäßigen Zahlungen müssen Einkünfte verwendet werden, beispielsweise aus Beschäftigung, Miete, einer leistungsorientierten Rente oder Dividenden auf Investitionen. Es kann nicht aus dem Kapital bezahlt werden, das Sie erwirtschaften, indem Sie Investitionen verkaufen.
Dyall fügt hinzu: „Selbst bescheidene Schenkungen auf Lebenszeit könnten nützlich sein, um Testamentsvollstreckern und Begünstigten den Aufwand und die Kosten zu ersparen, die mit der Begleichung der Erbschaftssteuer vor dem Nachlass verbunden sind.“
Wenn jemand heiratet, könnte dies eine weitere Chance sein, den jüngeren Generationen Geld zu geben.
Sie können Ihrem Kind bis zu 5.000 £ schenken, wenn es heiratet oder eine Lebenspartnerschaft eingeht, 2.500 £ an ein Enkel- oder Urenkelkind und 1.000 £ an jede andere Person.
Dies kann mit einer anderen Ausnahmeregelung kombiniert werden (jedoch nicht mit der Ausnahmeregelung für kleine Geschenke), sodass Sie möglicherweise insgesamt einen größeren Betrag überweisen können.
Schenkungen zwischen im Vereinigten Königreich lebenden Ehegatten oder Lebenspartnern sowie Schenkungen an Wohltätigkeitsorganisationen und politische Parteien sind ebenfalls von der Erbschaftssteuer befreit.
Dyall sagt: „Die gute Nachricht ist, dass Vermögensübertragungen im Laufe des Lebens, wenn sie richtig durchgeführt werden, in dreierlei Hinsicht von Vorteil sein können: Sie können dem Empfänger einen dringend benötigten finanziellen Aufschwung geben, sie ermöglichen dem Schenkenden die Befriedigung und das Vergnügen, das Geschenk zu machen, und Sie können auch die Erbschaftssteuer reduzieren, die auf einen Nachlass zu zahlen ist, wenn der Schenker stirbt.“
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