Bundeskanzler Jeremy Hunt kündigte bereits in seinem Frühjahrshaushalt an, dass der Freibetrag für die Kapitalertragssteuer (CGT) im April 2024 von 6.000 £ auf 3.000 £ gesenkt wird.
Und Experten sagen, es sei „keine Überraschung“, dass Herr Hunt in der gestrigen Herbsterklärung die CGT-Änderungen nicht erwähnte, da er „mit einer Hand gibt und mit der anderen nimmt“.
Samuel Gee von Manning Gee Investments sagte: „Was der Kanzler mit einer Hand gibt, hat er mit der anderen bereits weggenommen.“
„Die Freibeträge für die Kapitalertragssteuer (CGT) sind von ordentlichen 12.300 £ vor April 2023 auf magere 3.000 £ ab April 2024 gesunken. Und es ist keine Überraschung, dass in der Herbsterklärung dazu alles still war.“
Derzeit ist CGT auf Gewinne zu zahlen, die erzielt werden, wenn Personen bestimmte Gegenstände im Wert von mehr als 6.000 £ wie Antiquitäten oder Kunst oder Vermögenswerte, einschließlich Zweitwohnungen und Aktien, die außerhalb einer ISA oder PEP gehalten werden, verkaufen oder verschenken.
Personen in der Grundsteuerstufe zahlen 10 Prozent auf ihren Gewinn und 18 Prozent auf den mit einer Wohnimmobilie erzielten Gewinn. Höhere und zusätzliche Steuerzahler zahlen 20 Prozent auf Gewinne und 28 Prozent auf Wohneigentum.
Experten warnen, dass dies höhere Steuerlasten für Investoren und Menschen bedeutet, die ein eigenes Unternehmen führen und sich selbst Dividenden zahlen.
Herr Gee fuhr fort: „Während die Kapitalertragsteuer oft als Steuer für Reiche angesehen wird, ist es für normale Anleger mit bescheidenen Portfolios nicht schwer, möglicherweise völlig unerwartet in die Kapitalertragsfalle zu geraten.“
„Von einem kleinen Vermieter, der eine Immobilie verkaufen muss, die sein Einkommen aufgebessert hat, bis hin zu einem Nicht-ISA-Investor mit einem bescheidenen Portfolio von nur 60.000 £ kann sich CGT nun unerwartet anschleichen, die Steuereinnahmen für die Regierung erhöhen und kostspielige Kopfschmerzen verursachen.“ für diejenigen, die nie erwartet hätten, dass sich CGT bei ihnen bewerben würde.
„Das ist nicht allzu überraschend, wenn der Freibetrag bis April 2024 um über 75 % gekürzt wird. Es bleibt nur noch Zeit, um sicherzustellen, dass Sie so effektiv wie möglich investiert sind, bevor der letzte Schlag eintritt.“
„Das Halten Ihrer Investitionen in den richtigen Steuerhüllen kann einen erheblichen Unterschied in der CGT-Position machen. Anleger sollten also, solange noch Zeit ist, darüber nachdenken, wie sie unerwartete Rechnungen am besten abmildern können – denn HMRC wird wissen, ob sie fällig sind!“
Für das Steuerjahr 2023–24 wurde der jährliche Freibetrag für Einzelpersonen und persönliche Vertreter von 12.300 £ auf 6.000 £ und für die meisten Treuhänder von 6.150 £ auf 3.000 £ gesenkt.
HMRC stellte fest, dass die Reduzierung der jährlichen Befreiung um 6.000 £ dazu führte, dass weitere 235.000 Menschen ihre Kapitalgewinne meldeten.
Ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz, der im nächsten Steuerjahr einen Gewinn von 22.300 £ erzielt, müsste im Vergleich zu diesem Steuerjahr 1.260 £ zusätzliche Steuern zahlen.
Hinzu kommt eine potenzielle weitere Verbindlichkeit von 600 £ im folgenden Steuerjahr.
Bezieht sich der Gewinn auf die Veräußerung von Wohneigentum (besteuert mit 18 Prozent oder 28 Prozent), ist die Verbindlichkeit gegenüber der Kapitalertragsteuer noch höher.
Schätzungen der Regierung zufolge könnten bis zum Steuerjahr 2024/25 weitere 260.000 Einzelpersonen und Trusts für Kapitalertragsteuern haftbar sein, die andernfalls nicht angefallen wären, wenn diese Änderungen nicht umgesetzt worden wären.
Sarah Coles, Leiterin für persönliche Finanzen bei Hargreaves Lansdown, sagte: „Die Schwellenwerte für die Kapitalertrags- und Dividendensteuer sind im April gesunken und werden voraussichtlich im nächsten April erneut sinken, was höhere Steuerbelastungen für Anleger und Personen bedeutet, die ein eigenes Unternehmen führen und selbst bezahlen.“ in Dividenden.
„Angesichts der Wachstumsagenda der Regierung und des Bestrebens, Investitionen in britische Unternehmen zu fördern, könnte ein Stopp der geplanten Schwellenwertsenkungen dazu beitragen, diese Agenda voranzutreiben und den Druck auf Investoren zu verringern.“
Jason Hollands, Geschäftsführer von Evelyn Partners, fuhr fort: „Wenn der Fokus jetzt auf der Förderung von Wachstum und Investitionen liegt, treiben wir eine solche Maßnahme voran.“ [halving the allowance] sendet die falsche Botschaft.“