Führende Finanzexperten halten es für an der Zeit, die steuerliche Behandlung von Lebenspartnern zu überarbeiten und gerechter zu gestalten.
Sie argumentieren, dass Menschen, die zusammenleben, aber nicht verheiratet oder in einer Lebenspartnerschaft leben, durch archaische Regeln oft finanzielle Nachteile erleiden. Dies kann sich darauf auswirken, wie viel sie von ihren Lieben erben – und ihnen in einigen Fällen erschreckende Steuerrechnungen einbringen.
Steve Webb, der Rentenminister in der Koalitionsregierung von David Cameron war, sagt, das Finanzministerium sollte „in den sauren Apfel beißen und die Besteuerung von zusammenlebenden Paaren überprüfen – ebenso wie die Leistungen“. Er sagt, das Problem sollte „systematisch“ angegangen werden.
Mir wurde eine sechsstellige Erbschaftssteuerrechnung hinterlassen
Als ihr 27-jähriger Partner im Juli 2021 bei einem Motorradunfall ums Leben kam, hatte Catherine James (Name geändert) keine Ahnung, wie sich das Steuersystem gegen sie verschworen haben würde. Aber Stuarts Tod hat ihr eine sechsstellige Steuerrechnung hinterlassen, die sie nur schwer bezahlen kann.
Die Erbschaftssteuer ergibt sich aus dem Vermögen des Ehepaars – sie besaßen eine Reihe von Immobilien. Da sie jedoch nie geheiratet haben, kommt Catherine nicht in den Genuss des Freibetrags für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner, der es einem überlebenden Partner ermöglicht, steuerfrei von seinem Angehörigen zu erben.
Unfair: Catherine James hat sich nicht für Ausnahmen qualifiziert, als ihr Partner Stuart starb
„Wir haben über Heirat gesprochen“, sagt Catherine. „Aber wir sind nie dazu gekommen. Wir fühlten uns wohl, so wie wir waren.
“Ich finde es beschämend, dass Lebensgefährten bei der Erbschaftsteuer so ungerecht behandelt werden.”
Vor einigen Tagen erhielt sie aufgrund eines Urteils des Obersten Gerichtshofs aus dem Jahr 2018 eine rückwirkende Zahlung zur Trauerbeihilfe, wonach Lebenspartner mit unterhaltsberechtigten Kindern Anspruch auf die Leistung haben sollten – Stuart und Catherine haben zwei Kinder. Die Ironie entgeht ihr nicht.
„Die Rede ist von fehlenden gemeinsamen Steuervorschriften“, sagt sie.
„Lebensgemeinschaften verdienen eine fairere Behandlung.“
Diese Ansicht wird von Johnny Timpson geteilt, Botschafter des Trauerhilfedienstes GriefChat und Verfechter von Inklusion und Verbrauchergerechtigkeit im gesamten Finanzdienstleistungssektor. Er hält es für an der Zeit, eine „Nivellierungskampagne“ durchzuführen, um Konkubinatspartner finanziell mit Ehepaaren und Lebenspartnern gleichzustellen.
„Das System ist nicht fair“, sagt er. “Große Teile des Steuersystems erkennen keine Lebensgemeinschaften an.”
Timpson ist auch Vorsitzender des Militärversicherungsmaklers Absolute Military und strebt nach mehr Schutz und besseren Ergebnissen für viele Familien von Veteranen und Soldaten, die zusammenleben.
Der Ruf nach gerechterer Behandlung kommt daher, dass nach neuesten Daten des Amtes für nationale Statistik weniger Erwachsene als je zuvor – prozentual gesehen – verheiratet oder in einer Lebenspartnerschaft leben.
1991 lag der Prozentsatz bei 58,4. Die Daten für 2021 zeigen, dass dieser Wert auf 46,9 Prozent gesunken ist.
Wie kommt es also, dass Mitbewohner gestochen werden?
Eine der größten steuerlichen Diskriminierungen betrifft die Erbschaftssteuer.
Wenn jemand stirbt, unterliegt sein Nachlass – bestehend aus seinem Eigentum, Besitz und Vermögen – potenziell einer Steuerpflicht von 40 Prozent. Aber der Finanzbeamte gewährt Zugeständnisse, um die Steuerrechnung zu mildern.
Die ersten 325.000 £ eines Nachlasses (der Nullsatz) sind also steuerfrei. Es gibt eine zusätzliche Steuerspanne von 175.000 £ für Einwohner, wenn das „Familienhaus“ an Kinder oder Enkelkinder vergeben wird, obwohl dies auf Immobilien im Wert von mehr als 2 Millionen £ zu einem Satz von 1 £ für jeweils 2 £ darüber hinaus fällt.
Für „Paare“ kann jede ungenutzte Nullrate-Bandbreite, wenn die erste Person stirbt, auf den Überlebenden übertragen werden, wodurch die Nullrate-Bandbreite möglicherweise auf 650.000 £ erhöht wird. Gleiches gilt für das gebietsansässige Nullsatzband. Für Paare können also bis zu 1 Million Pfund ihres Nachlasses der Erbschaftssteuer entgehen.
Aber die Begriffe „Familienheim“ und „Paare“ umfassen nur diejenigen, die verheiratet sind oder in einer Lebenspartnerschaft leben. Sie schließen keine Menschen ein, die zusammengelebt haben – zusammenleben.
Das Ergebnis ist, dass, wenn einer von ihnen stirbt, kein Nullsatz übertragen werden kann. Auch wenn sie Kinder haben, gibt es kein zusätzliches gebietsansässiges Nullsatzband. Das bedeutet, dass ein überlebender Lebensgefährte mit einer hohen Erbschaftssteuerrechnung rechnen muss, wenn sein Partner stirbt, wie Catherine James herausfand (siehe oben).
Webb, jetzt Partner bei der Finanzberatung Lane Clark & Peacock, sagt: „Es ist schwer zu rechtfertigen, warum ein Paar, das seit 30 Jahren zusammenlebt, mit einer Erbschaftssteuerrechnung konfrontiert werden könnte, wenn eines davon vererbt wird [their estate] zum anderen – während ein Paar, das seit zwei Jahren verheiratet ist, möglicherweise befreit ist.
„Die Benachteiligung hat sich verschärft, weil der ortsansässige Nullsatz nur zwischen Ehepaaren und Lebenspartnern übertragbar ist – und nicht zusammenlebenden Paaren.“
Unstimmigkeiten bei der finanziellen Behandlung
Was die erbschaftsteuerliche Benachteiligung von Konkubinatspartnern so schwer nachvollziehbar macht, ist die Tatsache, dass die Regierung Konkubinatspartner in anderen Bereichen inzwischen gerechter behandelt.
In diesem Monat kündigte das Ministerium für Arbeit und Renten an, dass es (endlich) die Hinterbliebenenleistungen – die Hinterbliebenenbeihilfe und deren Vorläufer, die Beihilfe für verwitwete Eltern – auf überlebende zusammenlebende Eltern mit unterhaltsberechtigten Kindern ausdehnen würde.
Dies folgte einem Urteil des Obersten Gerichtshofs im Jahr 2018 und langjährigen Kampagnen einer Reihe von Trauerorganisationen, darunter WAY Widowed and Young, das Childhood Bereavement Network und die Child Poverty Action Group.
Das bedeutet, dass Tausende hinterbliebene Eltern mit unterhaltsberechtigten Kindern, deren Partner vor dem 9. Februar dieses Jahres starben, nun rückwirkend zum August 2018 – dem Datum des Gerichtsurteils – Pauschalzahlungen erhalten. Unter ihnen ist Catherine James.
Diskriminierung: Steve Webb sagt, die Regeln seien schwer zu rechtfertigen
Für alle, die Kindergeld beziehen, wenn ihr Partner stirbt (oder die es nicht bekommen haben, aber Anspruch darauf hatten), beträgt die Höchstzahlung 9.800 £.
Wenn sie keinen Anspruch auf Kindergeld hatten, beträgt es 4.300 £.
Steve Webb sagt, der Schritt sei willkommen, aber nicht weit genug gegangen. Er erklärt: „Obwohl die DWP die Hinterbliebenenzahlungen widerwillig auf zusammenlebende Paare mit Kindern ausgeweitet hat, sind zusammenlebende Paare ohne Kinder immer noch ausgeschlossen.“
Wird die Diskriminierung bald enden?
Da die Regierung darauf bedacht ist, die Finanzen des Landes zu stützen, ist es unwahrscheinlich, dass die Erbschaftssteuerregeln kohabitationsfreundlicher gestaltet werden.
Die neuesten Daten zu Erbschaftssteuereinnahmen, die vor einigen Tagen veröffentlicht wurden, zeigen, dass das Finanzministerium im laufenden Steuerjahr bisher 5,9 Milliarden Pfund eingenommen hat – 900 Millionen Pfund mehr als im gleichen Zeitraum des vorangegangenen Steuerjahres.
Experten gehen davon aus, dass diese Steuereinnahmen in den nächsten Jahren weiter schneller wachsen werden, vor allem als Folge der Nullsatzschwelle und der Nullsatzschwellen für Ansässige, die mindestens bis zum Steuerjahr ab dem 6. 2028.
Dieses Einfrieren wurde im November letzten Jahres von Schatzkanzler Jeremy Hunt als Teil von Maßnahmen angekündigt, die darauf abzielen, die öffentlichen Finanzen wieder ins Gleichgewicht zu bringen.
Ros Altmann, die wie Webb eine ehemalige Rentenministerin ist, sagt, dass aus „Gerechtigkeitsgründen“ die Argumente für eine Änderung der Erbschaftssteuerregelungen zur Gleichbehandlung von Zusammenlebenden und Verheirateten „stark erscheinen“. Aber sie fügt hinzu: “Ich bin mir nicht sicher, ob das Finanzministerium irgendwelche Einnahmen aus der Erbschaftssteuer verlieren möchte, die stark gestiegen ist.”
Dennoch sagt Timpson von GriefChat, dass Regierungsmaßnahmen jetzt erforderlich sind. Er möchte auch, dass die Regierung klare Leitlinien herausgibt, wie Rentensysteme überlebende Lebensgefährten in Bezug auf Renten- und Todesfallversicherungsleistungen am Arbeitsplatz behandeln.
Er glaubt auch, dass der von der Regierung geförderte Geld- und Rentendienst mehr tun sollte, um die Menschen über die finanziellen Auswirkungen des Zusammenlebens aufzuklären.
Einige Links in diesem Artikel können Affiliate-Links sein. Wenn Sie darauf klicken, erhalten wir möglicherweise eine kleine Provision. Das hilft uns, This Is Money zu finanzieren und es kostenlos zu nutzen. Wir schreiben keine Artikel, um für Produkte zu werben. Wir lassen nicht zu, dass eine Geschäftsbeziehung unsere redaktionelle Unabhängigkeit beeinträchtigt.