Das langjährige Einfrieren des Schwellenwerts der Haupterbschaftssteuer (IHT) seit 2009 führt dazu, dass mehr Nachlässe in das Steuernetz gelangen, was Hinterbliebene Familien im Durchschnitt fast 62.000 £ kostet, wie neue Untersuchungen ergeben haben.
Die von Interactive Investor durchgeführte Untersuchung ergab, dass die IHT-Haftung für Grundstücke mit einer Immobilie in London und im Südosten von durchschnittlich 106.000 £ auf 157.000 £ gestiegen ist.
Dies ist vor allem auf die rasant steigenden Immobilienpreise zurückzuführen, die in diesen Regionen in den 14 Jahren seit der letzten Anhebung des Schwellenwerts am deutlichsten zu verzeichnen waren.
Mittlerweile bedeutet das Wachstum der Investitionen und Ersparnisse, die zu den wichtigsten Vermögenswerten zählten, die in den Berechnungen des Unternehmens zur IHT-Haftung über den Zeitraum von 14 Jahren berücksichtigt wurden, dass nun auch „bescheidene“ Nachlässe der IHT unterliegen könnten.
Laut einer interaktiven Anlegerstudie stieg der Wert der drei Vermögenswerte zusammen (Hauspreise, Ersparnisse und Investitionen) bis Ende März 2023 auf durchschnittlich 479.229 £, was einer IHT-Haftung von insgesamt 61.692 £ entspricht.
WEITERLESEN: Erbschaftssteuerwarnung, da Familien Gefahr laufen, mit einer „unerwarteten Rechnung“ konfrontiert zu werden
Diese Berechnungen basieren auf dem vom Office for National Statistics verzeichneten Preisanstieg für durchschnittliche Immobilien, der einen Anstieg von 86 Prozent von 154.452 £ auf 285.009 £ verzeichnete.
Der FTSE All Share Index erzielte von März 2009 bis Ende März 2023 eine Rendite von knapp 245 Prozent und verwandelte 50.000 £ in 172.400 £, während sich das Wachstum der Bargeldersparnisse, gemessen am Einmonats-LIBOR-Satz (knapp über neun Prozent), umkehrte 20.000 £ in 21.820 £.
Wenn man den Wert aller drei Vermögenswerte zusammennimmt, hätte der Nachlass im März 2009 einen Wert von 224.452 £ gehabt – was innerhalb der IHT-Nullzinsspanne von 325.000 £ gelegen hätte. Jetzt übersteigt der Gesamtwert diesen Betrag um 61.692 £.
Myron Jobson, Senior Personal Finance Analyst bei Interactive Investor, kommentierte: „Die Erbschaftssteuer hat sich schnell von einer Steuer für Reiche, wie ursprünglich beabsichtigt, zu einer Steuer entwickelt, die von bescheideneren Vermögen gezahlt wird, dank der steigenden Immobilienpreise und soliden Anlagerenditen im Laufe des Jahres langfristig.
„Die IHT-Schwellenwerte sind seit 2009 unverändert geblieben. Bei einer Erhöhung mit der Inflation wäre die IHT-Nullsatzspanne von 325.000 £ auf knapp 484.000 £ gestiegen. Mit anderen Worten: Das Einfrieren der IHT-Grenzwerte hat Familien seit 2009 159.000 £ gekostet.“
Herr Jobson fügte hinzu: „Wohnimmobilien machen den größten Anteil der meisten Immobilien aus und die durchschnittlichen Immobilienpreise sind zwischen 2009 und Ende Februar 2023 um 85 Prozent gestiegen. Wenn man dazu noch Wachstum bei Investitionen und Geldeinsparungen hinzufügt, sind viele über die Steuerfreiheit hinaus Schwelle.”
Herr Jobson beschrieb IHT als „Geldverderber“ für das Finanzministerium und sagte, die Steuer habe der Regierung allein im April 2023 600 Millionen Pfund eingebracht.
Während niemand gerne über die eigene Sterblichkeit nachdenkt, sagte Jobson, es sei wichtig, dass die Menschen ihre Finanzen im Voraus organisieren, um mögliche Verbindlichkeiten zu reduzieren und mehr an ihre Lieben weiterzugeben.
Alice Guy, Leiterin der Renten- und Sparabteilung bei Interactive Investor, meinte: „Es ist wichtig, sich beraten zu lassen und ein Testament zu erstellen, um Ihre IHT-Rechnung zu minimieren, da Sie möglicherweise wertvolle Steuererleichterungen verlieren.
„Jeder erhält einen IHT-steuerfreien Nullsatz von 325.000 £ und zusätzlich einen Wohnsitz-Nullsatz von 175.000 £, wenn er Eigentum besitzt und es an seine Kinder oder Enkel vererbt.“
Frau Guy sagte, verheiratete Paare könnten auch jede ungenutzte Null-Tarifspanne übertragen, wodurch sich ihre Befreiung praktisch „verdoppelt“.
Sie fügte hinzu: „Das bedeutet, dass verheiratete Hausbesitzer bis zu 1 Million Pfund erbschaftssteuerfrei weitergeben können.“
Wer über einen Rentenfonds und einen Aktien-ISA verfügt, könnte auch Erbschaftssteuer sparen, indem er zuerst seinen ISA nutzt und seine Rente investiert lässt.
Frau Guy sagte: „Renten sind frei von IHT und werden auch nicht als Vermögenswert eingestuft, wenn der Rat Ihr Vermögen für Pflegeheimgebühren bewertet, obwohl diese als Teil Ihres Einkommens gezählt werden.“
„Eine Heirat kann auch eine gute Möglichkeit sein, Steuern zu sparen, da Ehegatten ohne Einkommensteuersteuer Vermögen aneinander weitergeben können, wohingegen unverheiratete Partner möglicherweise eine Steuerbelastung zahlen müssen.“
Die Nutzung jährlicher Steuerbefreiungen kann auch eine gute Möglichkeit sein, Vermögen weiterzugeben und großen Steueraufwand zu vermeiden.
Frau Guy sagte: „Sie dürfen jedes Jahr insgesamt bis zu 3.000 £ spenden und Sie können auch Geschenke aus Ihrem überschüssigen Einkommen machen.“ Sie müssen Aufzeichnungen führen, um nachzuweisen, dass das Geld aus Einkünften stammt und Ihren Bedarf übersteigt.“