Die Erbschaftssteuer (IHT) ist eine 40-prozentige Steuer, die auf das gesamte geerbte Vermögen über einem bestimmten Schwellenwert erhoben wird. Dies kann oft dazu führen, dass eine Familie eine Rechnung über Zehntausende Pfund erhält, wenn ein geliebter Mensch stirbt.
Ein Erbe muss die Steuer auf alle Vermögenswerte zahlen, die bei einer Einzelperson über 325.000 £ bzw. bei einem Paar über 650.000 £ liegen.
Es gibt einen weiteren Freibetrag, wenn eine Person eine Immobilie erbt, die der Hauptwohnsitz der verstorbenen Person war, einschließlich bis zu 175.000 £ für eine einzelne Person und bis zu 350.000 £ für ein Paar.
Eine wichtige Möglichkeit, die Steuerbelastung, die man seinen Lieben hinterlässt, zu reduzieren, besteht darin, den Umfang seines Nachlasses durch Schenkungen zu verringern.
Es gibt jährliche Zulagen dafür, wie viel eine Person IHT-frei verschenken kann, aber eine Person kann auch einen größeren Betrag spenden.
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Allerdings unterliegt der Betrag in diesem Fall nur dann nicht der Erbschaftssteuer, wenn der Schenkende noch weitere sieben Jahre überlebt.
Für den Betrag gibt es eine Verjüngungserleichterung, was bedeutet, dass sich der Steuerprozentsatz, der auf den Betrag angewendet werden würde, verringert, je näher das siebenjährige Jubiläum rückt.
So funktioniert die Taper-Entlastung:
- Drei bis vier Jahre – 32 Prozent
- Vier bis fünf Jahre – 24 Prozent
- Fünf bis sechs Jahre – 16 Prozent
- Sechs bis sieben Jahre – acht Prozent
- Sieben Jahre oder länger – null Prozent.
Im Lichte der Sieben-Jahres-Regel sollte eine Person Aufzeichnungen darüber führen, welche Geschenke sie gemacht hat und wem sie sie gegeben hat, sowie den Wert des Geschenks und den Zeitpunkt der Schenkung.
Dies liegt daran, dass die Person, die sich um den Nachlass kümmert, herausfinden muss, welche Schenkungen sie in den sieben Jahren vor ihrem Tod gemacht hat, um festzustellen, ob eine davon der IHT unterliegt.
Eine Person kann jedes Steuerjahr bis zu 3.000 £ IHT-frei verschenken, aufgeteilt auf eine beliebige Anzahl von Personen.
Dieser Zuschuss kann für ein Jahr übertragen werden. In diesem Fall stehen einer Person bis zu 6.000 £ zur Verfügung.
Eine Einzelperson kann auch beliebig viele Geschenke im Wert von bis zu 250 £ an verschiedene Personen verschenken und so die Steuer umgehen.
Menschen können einer Person, die heiratet oder eine Lebenspartnerschaft eingeht, auch IHT-freie Geschenke machen.
Dies kann bis zu 5.000 £ für ein Kind, bis zu 2.500 £ für ein Enkel- und Urenkelkind oder 1.000 £ für eine andere Person sein.
Eine Person kann die IHT-Rechnung für ihren Nachlass auch reduzieren, indem sie einen Teil ihres Nachlasses für wohltätige Zwecke spendet.
Wenn eine Person 10 Prozent oder mehr ihres Nachlasses für wohltätige Zwecke spendet, wird der IHT-Satz, der für den Rest ihres Nachlasses gilt, auf 36 Prozent gesenkt.
Dies wird berechnet, indem der Betrag, der für wohltätige Zwecke gespendet wird, abgezogen wird und dann der Steuersatz von 36 Prozent auf alle verbleibenden Gesamtvermögen über dem entsprechenden Schwellenwert angewendet wird.
Eine Person möchte möglicherweise Finanzberatung in Anspruch nehmen, um herauszufinden, wie sie ihr Vermögen und ihre Schenkungen strukturieren kann, um ihre Erbschaftssteuerbelastung zu minimieren.
Eine andere Möglichkeit für eine Person, ihre Haftung zu reduzieren, besteht darin, Gelder in Renten zu investieren, da diese für IHT-Zwecke als vom Nachlass einer Person getrennt betrachtet werden.
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