Die Regierung gerät zunehmend unter Druck, die Stempelsteuer zu reformieren, um den Immobilienmarkt wiederzubeleben und mehr Erstkäufern den Einstieg zu erleichtern.
Der Hypothekengeber Coventry Building Society ist der jüngste, der sich den Forderungen nach einer Senkung oder Abschaffung der Immobilienerwerbsteuer angeschlossen hat und erklärt, dass dies den Menschen das Auf- und Absteigen auf der Immobilienleiter im Laufe ihres Lebens erleichtern könnte.
Es wurde eine Analyse der HM Revenue and Customs-Daten erstellt, um die seiner Meinung nach negativen Auswirkungen der Stempelsteuer auf den Immobilienmarkt aufzudecken.
Laut Coventrys Analyse der neuesten HMRC-Zahlen sind die Wohnimmobilientransaktionen in den ersten drei Monaten des Jahres 2024 auf ein Vierjahrestief eingebrochen.
Zwischen Januar und März dieses Jahres gab es 192.500 Immobilientransaktionen. Dies ist das erste Mal seit dem zweiten Quartal 2020, dem Höhepunkt der Lockdown-Beschränkungen, dass die Zahl über einen Zeitraum von drei Monaten unter 200.000 sank.
Reform der Stempelsteuer: Eine Änderung der Steuer könnte laut Coventry den Immobilienmarkt ankurbeln
Laut einer Analyse von Coventry gab es seit Beginn der Aufzeichnungen im Jahr 2008 nur acht von 64 Quartalen, in denen die Zahl der Wohnimmobilientransaktionen unter 200.000 lag.
Während der Pandemie wurde in den Jahren 2020 und 2021 ein Feiertag für die Stempelsteuer eingeführt, der die Schwelle für die Stempelsteuer für Wohnimmobilien von 125.000 £ auf 500.000 £ erhöhte und zu einem Anstieg der Aktivität auf dem Immobilienmarkt führte.
Jonathan Stinton, Leiter Hypothekenbeziehungen bei der Coventry Building Society, sagte: „Es wurde immer damit gerechnet, dass die Zahl der Menschen, die umziehen, zurückgehen wird, sobald die Stempelsteuerferien 2020-21 vorbei sind, aber die Zahl ist weiter gesunken, und jetzt sind wir es.“ zurück auf das Niveau von 2011.’
Er fügte hinzu, dass langfristige Änderungen am System „nicht nur Geld in die Taschen der Käufer zurückbringen könnten, sondern auch die Räder des Marktes ankurbeln und es den Menschen erleichtern könnten, im Laufe ihres Lebens auf der Leiter nach oben und unten aufzusteigen.“
„Es muss eine sorgfältig durchdachte Reform sein, die darauf abzielt, langfristige Stabilität aufzubauen, und nicht einen plötzlichen starken Anstieg der Zahlen“, fügte Stinton hinzu.
„Vorübergehende Feiertage und vereinfachte Kürzungen sind hauptsächlich kurzfristige Lösungen, die den Käufern auf lange Sicht nicht unbedingt helfen.“
Wie hoch ist derzeit die Stempelsteuer?
Die aktuellen Stempelsteuersätze belaufen sich auf einen Prozentsatz des Kaufpreises, der je nach Wert einer Immobilie variiert.
Mit unserem Stempelsteuerrechner können Sie prüfen, wie viel Sie zahlen würden.
Umzugsunternehmen zahlen derzeit bis zu einem Wert von 250.000 £ keine Stempelsteuer, und Erstkäufer sind von der Steuer befreit, es sei denn, ihre Immobilie ist mehr als 425.000 £ wert.
Am 31. März 2025 wird der Schwellenwert für Umzugsunternehmen, die keine Erstkäufer sind, jedoch wieder auf 125.000 £ gesenkt.
Nach dem aktuellen Stempelsteuersystem beträgt die Steuer auf den Teil des Kaufpreises einer Immobilie zwischen 250.001 £ und 925.000 £ 5 Prozent, zwischen 925.001 £ und 1,5 Millionen £ steigt sie auf 10 % und über 1,5 Millionen £ beträgt sie 12 Prozent des Kaufpreises berechnet.
Käufer und Vermieter von Zweitwohnungen zahlen in der Regel zusätzlich zu diesen Tarifen 3 Prozent.
Was hat sich mit der Stempelsteuer im Laufe der Zeit verändert?
Hauskäufer, die Immobilien im Wert zwischen 250.000 und 925.000 £ kaufen, unterliegen derzeit der gleichen Stempelsteuer von 5 Prozent wie zu Beginn des Jahres 2015.
Coventry sagt, dass die durchschnittlichen Immobilienpreise in dieser Zeit um fast 50 Prozent von 190.665 £ auf 280.660 £ gestiegen sind, basierend auf seiner Analyse der Grundbuchzahlen.
Das bedeutet, dass die Wahrscheinlichkeit, dass Immobilienkäufer heute den 5-Prozent-Stempelsteuersatz zahlen müssen, weitaus höher ist als in der Vergangenheit.
Die durchschnittlichen Immobilienpreise sind gestiegen, die Schwellenwerte für die Stempelsteuer sind jedoch gleich geblieben
Und wenn man bedenkt, dass der Schwellenwert nächstes Jahr wieder auf 125.000 Pfund sinken soll, dürfte sich die Situation noch verschlimmern.
Laut Coventry kostete fast die Hälfte der Immobilienkäufe in diesem Jahr bisher zwischen 250.000 und 500.000 Pfund, was bedeutet, dass fast die Hälfte der Käufer eine Stempelsteuer in Höhe von 5 Prozent des Hauspreises zahlte.
Dies ist eine große Veränderung im Vergleich zu den ersten drei Monaten des Jahres 2015, als weniger als ein Drittel der Käufer zwischen 250.000 und 500.000 £ zahlten.
Tatsächlich fielen in den ersten drei Monaten dieses Jahres nur 25,5 Prozent der Immobilientransaktionen unter die Schwelle von 250.000 £.
Dies stellt einen enormen Rückgang gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2015 dar, als 57,6 Prozent der Transaktionen unter 250.000 £ lagen.
Es überrascht nicht, dass die durchschnittliche Stempelsteuer im gleichen Zeitraum um fast 3.000 £ gestiegen ist, von 6.065 £ auf 9.038 £.
Obwohl Erstkäufer ab 425.000 £ Stempelsteuer zahlen, ergab die Untersuchung von Coventry, dass mehr als jeder fünfte Erstkäufer in diesem Jahr bisher immer noch steuerpflichtig war.
Könnte sich die Stempelsteuer tatsächlich ändern?
Karen Noye, Hypothekenexpertin beim Vermögensverwalter Quilter, sagt: „Es gibt Gerüchte, dass die Regierung erwägt, den Schwellenwert für die Stempelsteuer auf 300.000 £ anzuheben, wodurch Käufer bis zu 2.500 £ sparen würden und den Markt wieder ankurbeln könnten.“
„Allerdings würde dies Erstkäufern, die von der Stempelsteuer auf Immobilien bis zu 425.000 £ befreit sind, keine Vorteile bringen und kurzfristig zu einer Inflation führen.“
Karen Noye sagt, dass der starke Anstieg der Hypothekenzinsen für einige langsam spürbar wird
„Die deutliche Verlangsamung der Immobilientransaktionen könnte die Regierung dazu veranlassen, den Schwellenwert für die Stempelsteuer in der Hoffnung auf eine stärkere Marktdynamik weiter anzuheben.“
„Angesichts der Tatsache, dass im Jahr 2023 121.000 Menschen Immobilien gekauft haben, die zwischen 250.000 und 300.000 Pfund kosten, hätte die Öffentlichkeit allein im letzten Jahr maximal etwa 300 Millionen Pfund sparen können, wenn die Stempelsteuerschwelle auf diesen höheren Betrag festgesetzt worden wäre, so die Regierung möglicherweise.“ Ich hoffe auch, dass ein solcher Schritt dazu beitragen wird, im Vorfeld der Wahl Unterstützung zu gewinnen.“
Es besteht auch die Befürchtung, dass die höheren Stempelsteuersätze die Aktivität von potenziellen Käufern zur Vermietung einschränken, was zu einem Mangel an verfügbaren Wohnungen im gesamten Mietsektor führt, was wiederum die Mieten in die Höhe treibt.
Die Zahl zusätzlicher Immobilientransaktionen – etwa Kauf- und Mietimmobilien – sank in den ersten drei Monaten 2024 auf 43.800 – das sind 19,1 Prozent weniger als die durchschnittliche Zahl zusätzlicher Immobilientransaktionen in jedem Quartal seit dem zweiten Quartal 2022.
Jonathan Stinton von Coventry argumentiert, dass die richtigen Änderungen der Stempelsteuer einen großen Unterschied für Hauskäufer und die Wirtschaft insgesamt bewirken könnten.
„Die bevorzugte Lösung bestand darin, die Schwellenwerte vorübergehend zu ändern, aber es besteht die Gefahr, dass sie in ein paar Jahren nicht mehr mit den Immobilienpreisen übereinstimmen, und andere Probleme wie die Unterstützung für Downsizer oder die erheblichen Vorlaufkosten für diese werden nicht berücksichtigt.“ Investitionen in Mietobjekte.
„Eine überlegte, längerfristige Überprüfung und Umsetzung der Ergebnisse hätte einen größeren und länger anhaltenden Nutzen für Käufer und Verkäufer.“
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