Der Aufbau wirksamer und effizienter Steuersysteme steht in Europa ganz oben auf der Tagesordnung. Initiativen wie SAFE, BEFIT und HOT verdeutlichen, wie wichtig es ist, Strukturen und Beziehungen zwischen wichtigen Interessengruppen zu entwickeln und anzupassen. Doch damit Steuersysteme die langfristige Zukunft einer nachhaltigen europäischen Gemeinschaft am effektivsten unterstützen können, müssen wir auch die Anliegen der wichtigsten Zielgruppe überhaupt verstehen und berücksichtigen: der Öffentlichkeit.
Der folgende Artikel wurde aus der ACCA-Mitgliedszeitschrift reproduziert: Buchhaltung und Wirtschaft.
Die Menschen müssen Vertrauen in das Steuersystem haben, damit es eine nachhaltigere Zukunft ermöglicht
Wenn Regierungen auf der ganzen Welt sich den Herausforderungen des Klimawandels stellen wollen, kommt dem Steuersystem eine entscheidende Rolle zu, argumentiert ein neuer Bericht. Steuern erhöhen nicht nur Einnahmen zur Finanzierung einer nachhaltigen Entwicklung, sondern haben auch die Möglichkeit, das Verhalten zu beeinflussen. Doch die Wirkung des Steuersystems wird geringer, wenn das Vertrauen der Menschen in das Steuersystem beschädigt wird.
Der gemeinsame Bericht von ACCA, CAANZ und IFAC, Öffentliches Vertrauen in Steuern: Vertrauen in Steuern aufbauen für eine nachhaltige Zukunftist die vierte Umfrage, die von der Gruppe der öffentlichen Meinung zu Steuerfragen unter mehr als 7.700 Einwohnern der G20-Staaten (ohne Russland) und Neuseelands veröffentlicht wurde.
Professionelle Steuerberater genießen höchstes Vertrauen
Der Bericht argumentiert, dass das Vertrauen in das Steuerökosystem für unsere Zukunft von entscheidender Bedeutung ist, da Steuereinnahmen von zentraler Bedeutung für die Finanzierung eines gerechten Übergangs zu einer nachhaltigen Wirtschaft sein werden.
„Jeder Stakeholder des Systems wird eine Rolle bei der Aufrechterhaltung der Steuermoral spielen müssen, also der Tendenz der Steuerzahler, sich freiwillig und effektiv mit dem Steuersystem auseinanderzusetzen“, heißt es darin.
Am meisten und am wenigsten vertraut
Der Bericht stellt fest, dass sich das Vertrauen in die wichtigsten Interessengruppen (diejenigen, die an Steuern beteiligt sind oder darüber Bericht erstatten) in den meisten Regionen verbessert hat, obwohl es einige erhebliche Unterschiede gibt.
Wem Menschen vertrauen, wenn es um das Steuersystem geht
Professionelle Steuerberater genießen in der Öffentlichkeit das höchste Maß an Vertrauen: 59 % der Befragten geben an, ihnen sei vertrauenswürdig oder sehr vertrauenswürdig, gefolgt von professionellen Steueranwälten (54 %). Staatliche Steuerbehörden sind sowohl die Gruppe mit dem drittgrößten Vertrauen als auch die Gruppe mit dem drittniedrigsten Vertrauen, was die Steuerbehörden in Bezug auf die öffentliche Meinung zur am stärksten umstrittenen Kohorte macht.
Insgesamt zeigen nur drei Länder – China, Indien und Saudi-Arabien – ein positives Nettovertrauen in Politiker
Die am wenigsten vertrauenswürdige Gruppe sind, was vielleicht nicht überraschend ist, Politiker – obwohl es einige auffällige geografische Unterschiede gibt. In der diesjährigen Umfrage sowie in früheren Versionen ist das Vertrauen in Politiker in China am höchsten, wo 61,5 % der Befragten angeben, dass sie Politikern vertrauen oder sehr vertrauen. Im Gegensatz dazu geben fast 70 % der Befragten in Argentinien an, dass sie Politikern misstrauen oder sehr misstrauen. Insgesamt zeigen nur drei Länder – China, Indien und Saudi-Arabien – ein positives Nettovertrauen in Politiker.
Zwar gibt es einige regionale Unterschiede im Grad des Vertrauens in Buchhalter – das Vertrauen ist in Südafrika am höchsten und in Frankreich und Deutschland am niedrigsten –, aber insgesamt sagen die Befragten, dass die Rolle professioneller Buchhalter zur Verbesserung der Steuersysteme beiträgt, indem sie sie effizienter und effizienter macht effektiver und gerechter.
„Da Steuern sich auf Maßnahmen verlagern, die über traditionelle Finanzgrundlagen hinausgehen“, heißt es in dem Bericht, „wird es wichtig sein, den Personen zu vertrauen, die die neuen Mechanismen entwerfen, betreiben und darüber berichten, um Unternehmen für die von ihnen getroffenen Entscheidungen zur Rechenschaft zu ziehen.“
Grad des Vertrauens und Misstrauens gegenüber Buchhaltern
Öffentliche Einstellungen
Es gibt jedoch noch viel zu tun, was die Einstellung der Bevölkerung zum Steuersystem betrifft. In den G20-Ländern übersteigt die Zahl der Befragten, die der Meinung sind, dass es bei Steuern hauptsächlich um Gesetze und Vorschriften geht, fast vier zu eins mehr als diejenigen, die denken, dass es bei Steuern um Moral und Gerechtigkeit geht (49,4 % zu 12,9 %).
Buchhalter spielen eine zentrale Rolle dabei, Transparenz und Rechenschaftspflicht in die Steuerberichterstattung zu bringen
Korruption bleibt ein großes Problem; 54 % der Befragten geben an, dass dies ein wichtiger Faktor für ihre Einstellung zu Steuern ist. Die Art und Weise, wie Steuereinnahmen ausgegeben werden, bereitete den Befragten in aufeinanderfolgenden Umfragen immer wieder Unbehagen. Der Bericht kommt zu dem Schluss, dass die Wahrnehmung von Korruption „ein klares Hindernis für die Auseinandersetzung mit dem Steuersystem“ darstellt und das Ausmaß des Misstrauens gegenüber Politikern erklärt. Buchhalter, so heißt es weiter, spielen eine zentrale Rolle bei der Korruptionsbekämpfung, indem sie für Transparenz und Rechenschaftspflicht in der Steuerberichterstattung sorgen.
Steuer als Anreiz
Die positive Nachricht für Steuerbehörden und Regierungen besteht darin, dass die Befragten insgesamt eher zustimmen als ablehnen, dass verschiedene Steuerzahlergruppen – seien es multinationale Unternehmen, lokale Unternehmen oder Einzelpersonen mit hohem, durchschnittlichem oder niedrigem Einkommen – einen angemessenen Betrag zahlen der Steuer. Allerdings gaben Befragte in fünf Ländern – Australien, Kanada, Japan, Neuseeland und Großbritannien – an, dass multinationale Unternehmen keinen angemessenen Steuerbetrag zahlten.
Anreize sind als Mittel zur Erreichung von Nachhaltigkeitszielen beliebter als Steuererhöhungen
In früheren Jahren durchgeführte Umfragen haben gezeigt, dass die Befragten möchten, dass Regierungen das Steuersystem nutzen, um Anreize für positive Ergebnisse zu schaffen, und dies wird auch im Zusammenhang zwischen Steuern und nachhaltiger Entwicklung deutlich.
Klar ist aber auch, dass Anreize als Mittel zur Erreichung von Nachhaltigkeitszielen weitaus beliebter sind als Steuererhöhungen gezielt für Nachhaltigkeitsinitiativen. Fast 40 % der Befragten halten die Zahlung von Steuern für wesentlich oder wichtig für eine nachhaltige Entwicklung – aber 43 % wären nicht bereit, zusätzliche Steuern zu zahlen, um nachhaltige Entwicklungsziele zu unterstützen (42 % sagen, sie würden einen kleinen Betrag zahlen).
Der Bericht weist darauf hin, dass „der Zusammenhang zwischen Nachhaltigkeit und Steuern nicht auf das beschränkt ist, was wir besteuern; „Die Art und Weise, wie wir Steuern erheben, kann genauso wichtig sein und kurzfristig viel einfacher zu lösen sein.“
Die Verringerung der Steuerlücke, die Vereinfachung des Steuersystems und die Verbesserung der Erfahrungen der Steuerzahler mit der Steuerbehörde können die Arbeitsmoral und das Einkommensniveau verbessern, während die Digitalisierung des Steuer- und Bankensystems ebenfalls eine große Rolle bei der Steigerung der Steuereinnahmen spielt.
Der Bericht kommt zu dem Schluss, dass die Beziehung zwischen Steuerzahlern und Regierungen sowie zwischen Unternehmen, Gesellschaft und Steuersystemen für das Überleben der Volkswirtschaften, die uns alle unterstützen, von grundlegender Bedeutung ist.