Der Juli ist nicht nur wegen der bevorstehenden Parlamentswahlen wichtig. Für Freiberufler und Selbstständige in Großbritannien ist es auch die Zeit, ihre Vorauszahlungen für das Steuerjahr zu begleichen.
Aber das wird vielleicht nicht mehr lange so bleiben – Making Tax Digital soll in den nächsten Jahren auch für selbstständige Freiberufler eingeführt werden. Das MoneyMagpie-Team hat jede Menge Erfahrung als Freiberufler, also dachten wir, es wäre an der Zeit, unsere Tipps für das Steuermanagement für Freiberufler zu verraten.
Sei vorbereitet
Unser erster Tipp ist der einfachste: Seien Sie vorbereitet. Stellen Sie sicher, dass Sie wissen, für welche Steuern Sie registriert sind und wann diese im Laufe des Jahres fällig sind.
Gesellschaften mit beschränkter Haftung müssen Körperschaftsteuer zahlen, während jede GmbH oder jeder Einzelunternehmer mit einem Umsatz von über 85.000 £ pro Jahr sich für die Mehrwertsteuer registrieren muss. Wenn Ihr Umsatz darunter liegt, kann eine Registrierung dennoch von Vorteil sein (insbesondere, wenn Sie sich in der Nähe des Schwellenwerts befinden).
Wenn Sie Einzelunternehmer sind, müssen Sie jedes Jahr Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Und seien Sie sich bewusst: Am häufigsten sind es die Abschlagszahlungen.
Was sind Akontozahlungen?
Jedes Jahr im Januar müssen Sie Ihre Steuererklärung für das vorangegangene Steuerjahr einreichen. (Sie können dies ab April jederzeit tun, und wir empfehlen Ihnen, es eher früher als später zu tun!).
Wenn Ihre Steuerschuld aufgrund Ihrer Gewinne über 1.000 £ liegt, haben Sie den Schwellenwert für Abschlagszahlungen erreicht.
Das bedeutet, dass Sie nicht nur die Steuerschuld des letzten Jahres bezahlen müssen, sondern auch 50 Prozent der geschätzten Steuerschuld des laufenden Jahres. Wenn Ihre Selbsteinschätzung also besagt, dass Sie für das letzte Jahr 2.000 £ zahlen müssen, beträgt Ihre tatsächliche Rechnung 3.000 £. Im Juli zahlen Sie dann weitere 1.000 £, sodass Ihre Gesamtsumme für zwei Jahre 4.000 £ beträgt.
Das System soll Freiberuflern helfen, ihre Steuerzahlungen zu verwalten. In Wirklichkeit berücksichtigt es die schwankenden Einkünfte von Selbstständigen nicht sehr gut. Sie können sich von der Vorsorgevollmacht abmelden oder sie reduzieren, indem Sie sagen, dass Sie im laufenden Steuerjahr weniger verdienen werden als im letzten. Wenn Sie am Ende jedoch mehr verdienen als Ihre Schätzung, müssen Sie die Steuern zuzüglich Zinsen auf die Differenz zahlen.
Die Juli-Zahlung soll dabei helfen, Ihre Steuerschuld auszugleichen, sodass Sie im Januar effektiv für das laufende Jahr bezahlt haben und einen Vorschuss für das nächste Jahr zahlen. Mit Making Tax Digital ändert sich das alles.
Digitale Steuerberatung für Freiberufler
Die langsame Einführung von Making Tax Digital für Unternehmen hat es für viele in den Hintergrund gedrängt. Aber in den nächsten zwei Jahren (oder so, basierend auf den bisherigen Verzögerungen) müssen sich auch Freiberufler an das neue System halten.
Dies bedeutet, dass Sie vierteljährlich Einnahmen und Ausgaben mit einer zugelassenen Software wie Quickbooks, Sage oder FreeAgent melden. Theoretisch wird es dadurch einfacher, einen Echtzeitüberblick über Ihre Steuerrechnung zu haben und zu vermeiden, dass Sie zweimal im Jahr große Summen finden müssen.
Die Automatisierung der Einreichungen mithilfe von Software sollte den Vorgang mit nur wenigen Klicks relativ unkompliziert machen. Dies bedeutet jedoch, dass Freiberufler, die derzeit nach der Methode „Belege im Schuhkarton und Notizbuch“ vorgehen, beim Erlernen der Buchhaltung zurückgelassen werden.
Natürlich bereiten sich auch Buchhalter auf diese Änderung vor. Wenn Sie also so weitermachen möchten wie bisher, können Sie die Details an Ihren Buchhalter senden, damit er sie in Ihrem Namen einreicht. Dies wird jedoch Ihre jährlichen Buchhaltungsrechnungen erhöhen, da es sich um ein vierteljährliches Unterfangen handelt und nicht um die hektische Selbsteinschätzung im Januar.
Führen Sie genaue Aufzeichnungen
Das Handschuhfach Ihres Autos mit Quittungen vollzustopfen ist zwar eine einfache Möglichkeit, Ihre Buchhaltungspflichten zu vernachlässigen, aber jede Woche eine halbe Stunde in die Abrechnung zu investieren, wird sich auf lange Sicht auszahlen.
Viele Geschäftsbankkonten bieten jetzt kostenlosen oder vergünstigten Zugang zu integrierter Buchhaltungssoftware, mit der Sie Einnahmen und Ausgaben ganz einfach nachverfolgen und kennzeichnen können. So können Sie problemlos einen Bericht zum Steuerzeitpunkt erstellen und Ihre potenzielle Steuerschuld vorhersagen.
Wenn Sie kein Geschäftskonto haben oder Ihre Daten offline speichern möchten, reicht eine einfache Tabelle aus, um die Ausgabenverfolgung zu vereinfachen. Führen Sie ein Protokoll darüber, was Sie ausgeben, wo und zu welchem Zweck (Nebenkosten, Geschäftsausgaben, Ausrüstung oder Reisen usw.), da dies die Aufteilung der Ausgaben in Kategorien für Ihre Selbsteinschätzung erleichtert.
Machen Sie jede Woche eine Notiz in Ihrem Kalender und behandeln Sie es wie ein Kundentreffen. Erscheinen Sie jede Woche pünktlich und nehmen Sie sich auch nur fünfzehn Minuten Zeit, um Ihre neuesten Einnahmen und Ausgaben zu aktualisieren.
Prüfen Sie, was Sie als Ausgabe geltend machen können
Sie werden überrascht sein, was bei Ihrer Steuererklärung als Ausgabe zulässig ist – und was nicht. Die Freibeträge unterscheiden sich leicht zwischen Einzelunternehmern und Gesellschaften mit beschränkter Haftung.
Es ist wichtig, die Ausgaben im Auge zu behalten, da sie Ihre Steuerlast erheblich reduzieren können. Zu den üblichen Ausgaben zählen Breitband, Subunternehmergebühren, Honorare für Berufstätige (z. B. für Ihren Buchhalter!), Mitgliedschaften in Berufsverbänden und laufende Kosten wie Büromaterial und Porto.
Normalerweise haben Sie keinen Anspruch auf Kleidung, es sei denn, Sie sind Schauspieler oder Künstler oder tragen für Ihren Beruf eine bestimmte Uniform.
Erinnerungen festlegen
Es ist so leicht, das Jahr verstreichen zu lassen, während man in seine Geschäftsaktivitäten vertieft ist. Lassen Sie sich nicht von den Steuerfristen überraschen – stellen Sie sicher, dass Sie sechs Wochen, vier Wochen und zwei Wochen vor jeder Frist Erinnerungen in Ihren Kalender eintragen. So stellen Sie sicher, dass Sie nie mit einer Gebühr für verspätete Einreichung belastet werden.
Nehmen Sie am Chat zum Thema „Freiberufler vs. GmbH“ teil
Für Freiberufler, die am Anfang ihrer Karriere stehen oder weniger als den britischen Durchschnittslohn verdienen, ist es steuerlich günstiger, ein Einzelunternehmer zu sein. Die Gründung einer Limited Company bietet jedoch mehrere Vorteile, insbesondere wenn Ihr Umsatz steigt – allerdings können damit laufende Kosten verbunden sein. Diese werden jedoch dadurch ausgeglichen, dass Sie mit Rentenzahlungen und ähnlichen Tricks die Steuereffizienz steigern können.
Viele Wirtschaftsprüfungsgesellschaften bieten eine kostenlose 15-minütige Beratung an, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, ob Sie ihre Dienste benötigen und ob es aufgrund Ihrer Umstände besser ist, eine Ltd. oder ein Einzelunternehmen zu gründen. Nutzen Sie die kostenlose Beratung – oder zahlen Sie eine geringe Gebühr für einen längeren Termin – und Sie könnten in den kommenden Jahren mit professioneller Beratung Zehntausende Pfund sparen.
Behalten Sie den Überblick über die Steuern
Da bald Parlamentswahlen anstehen, könnte sich für Freiberufler und Geschäftsführer von Limiteds in Zukunft möglicherweise alles ändern. Wie bei allem sind Steuern ein großer Teil des Budgets, und Selbstständige sind oft die letzten, die davon profitieren, und die ersten, die darunter leiden.
Sie können Steuerüberraschungen vermeiden, indem Sie jede Haushaltsankündigung im Auge behalten und sich für Newsletter mit Finanztipps anmelden, um sicherzustellen, dass Sie über die neuesten Ankündigungen auf dem Laufenden sind. Steueränderungen treten oft (nicht immer!) erst nach langer Zeit in Kraft. Wenn Sie also so früh wie möglich benachrichtigt werden, haben Sie genügend Zeit, um für die Zukunft zu planen.