Die Securities and Exchange Commission sagte am Dienstag, dass eine „erhebliche Anzahl“ der Wirtschaftsprüfer der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beim Ethikteil des Certified Public Accountant-Tests und anderen Kursen, die zur Aufrechterhaltung der Lizenzen erforderlich sind, geschummelt hat. Vielleicht erstaunlicher ist, dass die SEC sagte, dass Ernst & Young „einreichte“, dass es „keine aktuellen Probleme mit Betrug“ habe, obwohl die Firma tatsächlich über einen möglichen Betrug bei einer CPA-Ethikprüfung informiert worden war.
Die Geldbuße in Höhe von 100 Millionen US-Dollar ist die höchste, die jemals gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt wurde.
„Diese Aktion beinhaltet Vertrauensbrüche von Gatekeepern innerhalb des Gatekeepers, der mit der Prüfung vieler börsennotierter Unternehmen unseres Landes betraut ist“, sagte Gurbir Grewal, Direktor der Enforcement Division der SEC, in einer Pressemitteilung. „Es ist einfach empörend, dass genau die Profis, die dafür verantwortlich sind, Kundenbetrug aufzudecken, ausgerechnet bei Ethikprüfungen geschummelt haben.“
Er fügte hinzu, dass es „ebenso schockierend“ sei, dass sie seine Ermittlungen behinderten. „Diese Aktion sollte als klare Botschaft dienen, dass die SEC keine Integritätsfehler durch unabhängige Wirtschaftsprüfer tolerieren wird, die das leichtere Unrecht dem schwereren Recht vorziehen“, sagte Grewal.
Zusätzlich zu der Geldstrafe wies die SEC Ernst & Young an, zwei unabhängige Berater zu beauftragen, um „bei der Behebung seiner Mängel zu helfen“, wobei eine Firma die ethischen Verfahren des Unternehmens und eine andere die Offenlegungsfehler überprüft.
Ernst & Young sagte in einer Erklärung, dass “nichts wichtiger ist als unsere Integrität und unsere Ethik” und dass es die Anordnung der SEC befolgt.
„Wir haben in der Vergangenheit wiederholt und konsequent Schritte unternommen, um unsere Kultur der Compliance, Ethik und Integrität zu stärken“, sagte ein Sprecher der Firma. „Wir werden weiterhin umfangreiche Maßnahmen ergreifen, einschließlich Disziplinarmaßnahmen, Schulungen, Überwachung und Kommunikation, die unser Engagement in Zukunft weiter stärken werden.“