Die Erbschaftssteuer (IHT) ist eine Steuer, die auf Geld, Ersparnisse und alle anderen Vermögenswerte zu zahlen ist, die eine Person nach ihrem Tod weitergibt. Es gibt zwar bestimmte lebenslange Geschenke, die ausgenommen sind, aber es gibt auch einige wichtige Regeln, die Menschen befolgen müssen, wenn sie die Zulage nutzen möchten.
Erbschaftssteuer wird auf den Nachlass einer Person erhoben, wenn der Gesamtwert des Vermögens 325.000 £ übersteigt. Dies ist die aktuelle Freigrenze für das Geschäftsjahr 2022-23.
Die Nachlasszahl wird bestätigt, nachdem der Wert des Vermögens der Person (Bargeld, Eigentum, persönlicher Besitz und Investitionen) zusammengezählt wurde.
Wenn der Gesamtwert des Vermögens 325.000 £ übersteigt, wird eine Steuer von 40 Prozent auf den Rest des Nachlasses erhoben. Es gibt jedoch einige Möglichkeiten, dies zu erhöhen.
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Welche Geschenke können gemacht werden?
Laut Max Sullivan, Wealth Planner bei Kingswood, können Menschen jedes Geschäftsjahr Geschenke von bis zu 3.000 £ (insgesamt, nicht pro Empfänger) machen, und wenn die Menschen dies in einem Steuerjahr nicht verwenden, kann jeder verbleibende Freibetrag übertragen werden zum nächsten Jahr.
Herr Sullivan sagte jedoch: „Wenn Sie dies tun, müssen Sie Ihren gesamten Freibetrag in diesem Steuerjahr aufbrauchen – Sie können nicht mehrere Jahre Freibetrag ansammeln und ihn in einem einzigen Geschenk verbrauchen.“
Geschenke von bis zu 250 £ pro Person und Geschäftsjahr an eine beliebige Anzahl von Personen sind ebenfalls von der Steuer befreit.
Jeder Elternteil einer Braut oder eines Bräutigams kann bis zu 5.000 £ spenden; Großeltern oder andere Verwandte können bis zu 2.500 £ spenden, und jeder Gratulant kann 1.000 £ spenden. Geschenke an eingetragene Wohltätigkeitsorganisationen und politische Parteien sind ebenfalls von der IHT ausgenommen.
Herr Sullivan gab jedoch einen Top-Tipp, den Menschen beachten sollten, wenn sie hoffen, steuerfreie Schenkungen zu nutzen, um Vermögen weiterzugeben.
Er sagte: „Bewahren Sie immer, immer, immer Aufzeichnungen über alle Geschenke auf, die Sie machen. Eine einfache Aufzeichnung darüber, wann Sie das Geschenk gemacht haben, wofür es war und der Betrag sollte normalerweise ausreichen.“
Bundeskanzler Jeremy Hunt wird am Donnerstag die mit Spannung erwartete Herbsterklärung enthüllen, und es wird angenommen, dass er die IHT-Schwelle ansprechen wird – ein Bereich, der im Laufe der Jahre viele Kontroversen ausgelöst hat.
Herr Sullivan fuhr fort: „Es ist wahrscheinlich, dass die Bundeskanzlerin die Erbschaftssteuer als potenziellen „Stopp“ für das öffentliche Ausgabendefizit betrachten wird.
„Am wichtigsten ist, dass Einzelpersonen professionellen Rat und Anleitung einholen sollten, bevor sie eine Schenkungs- und/oder Erbschaftssteuerplanung in Betracht ziehen. Die Erbschaftssteuer betrifft die Mehrheit der britischen Privatpersonen auf die eine oder andere Weise.“